Kamerstuk
| Datum publicatie | Organisatie | Vergaderjaar | Dossier- en ondernummer |
|---|---|---|---|
| Tweede Kamer der Staten-Generaal | 2024-2025 | 36625-IX nr. 2 |
Authentieke versie (PDF)
Informatie
Gerelateerd
Printen
Delen
Tweede Kamer der Staten-Generaal
36 625 IX Wijziging van de begrotingsstaat van het Ministerie van Financiën (IXB) en de begrotingsstaat van Nationale Schuld (IXA) voor het jaar 2024 (wijziging samenhangende met de Najaarsnota)
Nr. 2 MEMORIE VAN TOELICHTING
Vergaderjaar 2024‒2025A. ARTIKELSGEWIJZE TOELICHTING BIJ HET WETSVOORSTEL
Wetsartikelen 1 en 2
De begrotingsstaten die onderdeel zijn van de Rijksbegroting, worden op grond van artikel 2.3, eerste lid, van de Comptabiliteitswet 2016 elk afzonderlijk bij wet vastgesteld en derhalve ook gewijzigd. Het onderhavige wetsvoorstel strekt ertoe om voor het jaar 2024 wijzigingen aan te brengen in:
1. de departementale begrotingsstaat van het Ministerie van Financiën (IXB);
2. de begrotingsstaat inzake de Nationale Schuld (IXA).
De in de begrotingsstaten opgenomen begrotingsartikelen worden in onderdeel B van deze memorie van toelichting toegelicht (de zgn. begrotingstoelichting).
De Minister van Financiën,E. Heinen
B. BEGROTINGSTOELICHTING
1 Leeswijzer
De voorliggende suppletoire begroting bevat de voorgestelde wijzigingen ten opzichte van de suppletoire begroting September 2024 van het ministerie van Financiën (IXB) en Nationale Schuld (IXA).
In hoofdstuk 2 zijn de overzichten opgenomen met de belangrijkste mutaties: in paragraaf 2.1 voor artikel 1 t/m 13 van IXB en in paragraaf 2.2 voor artikel 11 en 12 van IXA. Paragraaf 2.3 bevat een overzicht coronamaatregelen.
Hoofdstuk 3 en hoofdstuk 4 bevatten per beleidsartikel een budgettaire tabel. Hoofdstuk 5 bevat budgettaire tabellen voor de niet-beleidsartikelen. Conform de Rijksbegrotingsvoorschriften (RBV) worden per artikel de mutaties die groter of gelijk zijn aan de ondergrenzen in de onderstaande staffel (tabel 1) toegelicht. Vanwege de staffel kan de som van de toegelichte mutaties afwijken van de totale mutatie op het artikel.
Omvang begrotingsartikel (stand ontwerpbegroting) in € miljoen | Beleidsmatige mutaties (ondergrens in € miljoen) | Technische mutaties (ondergrens in € miljoen) |
|---|---|---|
< 50 | 1 | 2 |
=> 50 en < 200 | 2 | 4 |
=> 200 en < 1000 | 5 | 10 |
=> 1000 | 10 | 20 |
De toelichting op de mutatie van de belastingontvangsten is in de Najaarsnota opgenomen.
2 Beleid
2.1 Overzicht belangrijkste uitgaven- en ontvangstenmutaties IXB
In onderstaande tabellen worden de belangrijkste suppletoire uitgaven- (tabel 2) en niet-belastingontvangstenmutaties (tabel 3) weergegeven. Dit zijn de wijzigingen ten opzichte van de suppletoire begroting September 2024 van het ministerie van Financiën (IXB) en Nationale Schuld (IXA) en bevat de nieuwe mutaties voor 2024.
Artikelnummer | Uitgaven 2024 | |
|---|---|---|
Vastgestelde begroting 2024 (incl. NvW) | 11.826.839 | |
Stand suppletoire begroting September 2024 | 26.251.926 | |
Belangrijkste suppletoire mutaties | ||
1) Eigen personeel | 1 | 20.500 |
2) ICT opdrachten | 1 | 45.000 |
3) Invorderingsrente Sondervermögen | 1 | ‒ 123.000 |
4) Schade-uitkeringen Atradius Dutch State Business (ADSB) | 5 | 65.000 |
5) Bijstelling Btw-compensatiefonds (BCF) | 6 | 263.339 |
6) Vrijval niet bestede middelen | 10 | ‒ 54.112 |
7) Apparaatsuitgaven Toeslagen | 13 | ‒ 42.500 |
8) Programmamiddelen Hersteloperatie Toeslagen | 13 | ‒ 134.800 |
9) Overige mutaties | ‒ 10.396 | |
Stand 2e suppletoire begroting 2024 | 26.280.957 |
Toelichting
1. Eigen personeel
Per saldo vallen de personele uitgaven naar verwachting € 21 mln. hoger uit dan eerder begroot. Dit is met name het gevolg van een succesvolle werving, waardoor de Belastingdienst voor ligt op de realisatie van het instroomdoel uit het jaarplan van 3.250 fte. Derhalve is er een hogere instroom van personeel dan eerder verwacht.
2. ICT opdrachten
De uitgaven aan ICT opdrachten vallen naar verwachting € 45 mln. hoger uit dan eerder begroot. Dit is met name het gevolg van een duurder contract voor hard- en software en daarnaast zijn de uitgaven hoger door een combinatie van factoren, zoals prijsstijgingen en zijn er minder uitgaven uitgesteld of niet doorgegaan dan eerder verwacht.
3. Invorderingsrente Sondervermögen
De Hoge Raad heeft geoordeeld dat een groot Duits vastgoedfonds (Sondervermögen) niet belastingplichtig is in Nederland en daarom geen winstbelasting hoefde te betalen tussen 1997 en 2009. Eerder was € 203 mln. aan totale renteuitgaven geraamd in 2024. De prognose van de uitbetaling voor het Sondervermögen is aangepast. Momenteel wordt een betaling van € 80 mln. verwacht in 2024 en het restant 2025. Daarom wordt de raming in 2024 met € 123 mln. verlaagd. De bijstelling voor 2025 vindt volgend jaar plaats.
4. Schade-uitkeringen Atradius Dutch State Business (ADSB)
Op basis van de ramingen van Atradius Dutch State Business (ADSB) wordt er € 65 mln. meer schade verwacht dan geraamd op de nieuwe en/of lopende door de exportkredietverzekering (ekv) gedekte transacties. Dit komt door meerdere schade-uitkeringen. De schade-uitkeringen zijn moeilijk te ramen doordat het lastig is om definitief te stellen welke schades uiteindelijk uitgekeerd moeten worden.
5. Bijstelling Btw-compensatiefonds (BCF)
Als gevolg van overhevelingen van budget van ministeries naar decentrale overheden wordt er uitgavenbudget in het gemeente of provinciefonds gestort. Het geraamde btw-deel van dit budget wordt in het BCF gestort (circa € 263 mln.). Gemeentes en provincies kunnen de betaalde btw die verband houdt met de budgetoverhevelingen naar het gemeente- en provinciefonds terugvragen bij het BCF.
6. Vrijval niet bestede middelen
Het resterende budget voor 2024 op Artikel 10 Nog onverdeeld (€ 54,1 mln.) komt niet meer tot besteding en valt daarom vrij.
7. Apparaatsuitgaven Toeslagen
In 2024 worden er minder uitgaven (€ 42,5 mln.) gerealiseerd op het apparaatsbudget van Toeslagen dan eerder geraamd. Dit wordt met name veroorzaakt door een later moment van uitvoering van de programma’s Herstel Toeslagen. Verder is er sprake van meer bezetting door intern personeel en minder gebruik van externe inhuur.
8. Programmamiddelen hersteloperatie Toeslagen
Vanwege een later moment van uitvoering van de aanvullende schaderoute door de Stichting Gelijkwaardig Herstel, de prognose van de overige routes voor aanvullende schade en een lagere realisatie voor het kwijtschelden van private schulden wordt er in 2024 € 135 mln. minder besteed aan programmamiddelen van de Hersteloperatie Toeslagen. Het totaal aan meerjarige bestedingen wijzigt naar verwachting niet.
Artikelnummer | Ontvangsten 2024 | |
|---|---|---|
Vastgestelde begroting 2024 | 4.547.757 | |
Stand suppletoire begroting September 2024 | 4.617.655 | |
Belangrijkste suppletoire mutaties | ||
1) Ramingsbijstelling ontvangsten boetes en doorbelasten kosten vervolging | 1 | 40.000 |
2) Verkoop aandelen ABN AMRO | 3 | 367.137 |
3) Bijstelling dividend financiële & niet-financiële deelnemingen | 3 | 38.000 |
4) Vervroegde aflossing Greek Loan Facility | 4 | 479.757 |
5) Overige mutaties | 21.025 | |
Stand 2e suppletoire begroting 2024 | 5.563.574 |
Toelichting
1. Ramingsbijstelling ontvangsten boetes en doorbelasten kosten vervolging
De raming van de ontvangsten van doorbelasten kosten vervolging en boetes wordt naar boven bijgesteld naar aanleiding van realisaties in 2024 die hoger uitvielen dan geraamd.
2. Verkoop aandelen ABN AMRO
Door de verkoop van aandelen ABN AMRO door de Staat via de beurs en de inkoop van aandelen door ABN AMRO, nemen de verwachte opbrengsten met € 367 mln. toe. Dit betreft de verkoopopbrengst tot en met september 2024.
3. Bijstelling dividend financiële & niet-financiële deelnemingen
Er vindt een positieve bijstelling van de dividendraming van de staatsdeelnemingen plaats voor het jaar 2024 (€ 38 mln.). Dit op basis van de vastgestelde dividenduitkeringen.
4. Vervroegde aflossing Greek Loan Facility
Griekenland lost een deel van de uitstaande leningen onder de Greek Loan Facility vervroegd af (€ 479,8 mln.). Deze vervroegde aflossing zal op 15 december plaatsvinden. Het afgeloste bedrag staat gelijk aan de voorziene aflossing voor 2026, 2027 en 2028.
2.2 Overzicht belangrijkste uitgaven- en ontvangstenmutaties IXA
In onderstaande tabellen worden de belangrijkste suppletoire uitgaven- (tabel 4) en ontvangstenmutaties (tabel 5) weergegeven.
Artikelnummer | Uitgaven 2024 | |
|---|---|---|
Vastgestelde begroting 2024 (incl. NvW) | 45.485.755 | |
Stand suppletoire begroting September 2024 | 49.673.384 | |
Belangrijkste suppletoire mutaties | ||
1) Rente vast schuld | 11 | ‒ 43.000 |
2) Rente vlottende schuld | 11 | ‒ 108.000 |
3) Aflossing vaste schuld | 11 | 18.000 |
4) Rentelasten kasbeheer | 12 | ‒ 4.785 |
Stand 2e suppletoire begroting 2024 | 49.535.599 |
Toelichting
1. Rente vaste schuld
Bij de uitgifte van nieuwe schuld worden de rentetarieven vastgelegd tegen het dan geldende rentetarief. Hierdoor vallen de verwachte rentelasten in 2024 naar verwachting € 43,0 mln. lager uit dan eerder geraamd.
2. Rente vlottende schuld
De raming van de rentelasten vlottende schuld valt naar verwachting € 108 mln. lager uit als gevolg van de realisaties op de geldmarkt en doordat de raming van het kastekort voor 2024 is afgenomen.
3. Aflossing vaste schuld
De aflossing van de vaste schuld neemt in het lopende jaar met € 18 mln. toe als gevolg van de vervroegde aflossing van een obligatie met een aflosdatum in 2027.
4. Rentelasten kasbeheer
De rentelasten kasbeheer vallen naar verwachting € 4,8 mln. lager uit. Dit is vooral het gevolg van de nieuwe raming sociale fondsen.
Artikelnummer | Ontvangsten 2024 | |
|---|---|---|
Vastgestelde begroting 2024 (incl. NvW) | 66.692.810 | |
Stand suppletoire begroting September 2024 | 73.837.388 | |
Belangrijkste suppletoire mutaties | ||
1) Mutatie vlottende schuld | 11 | ‒ 3.620.000 |
2) Rentelasten kasbeheer | 12 | 2.295 |
3) Mutaties in rekening-courant en deposito | 12 | ‒ 116.005 |
4) Ontvangsten aflossingen | 12 | 11.314 |
Stand 2e suppletoire begroting 2024 | 70.114.992 |
Toelichting
1. Mutatie vlottende schuld
De mutatie vlottende schuld is in 2024 € 3,6 mld. lager als gevolg van een lagere financieringsbehoefte doordat het verwachte kastekort voor het lopende begrotingsjaar is afgenomen. Schommelingen in de financieringsbehoefte in een lopend begrotingsjaar worden zo veel mogelijk opgevangen op de geldmarkt.
2. Rentebaten kasbeheer
De rentebaten kasbeheer vallen naar verwachting € 2,3 mln. hoger uit. Dit is het gevolg van het bijwerken van de realisatie.
3. Mutaties in rekening-courant en deposito
Uit de actualisatie van de raming van uitgaven en inkomsten van sociale fondsen blijkt dat deze fondsen in 2024 minder middelen storten in de schatkist dan eerder verwacht. Dit betekent dat de geraamde mutatie in het saldo op de rekeningen-courant en deposito’s met € 116 mln. daalt ten opzichte van de laatste raming.
4. Ontvangsten aflossingen
Op basis van de actuele inzichten wordt verwacht dat de aflossingen op de leningen die door agentschappen en rechtspersonen met een wettelijke taak (RWT's) in het kader van schatkistbankieren zijn afgesloten, in 2024 € 11,3 mln. hoger zullen uitvallen dan eerder geraamd.
2.3 Overzicht coronamaatregelen
In onderstaande tabel worden de coronagerelateerde uitgaven- en ontvangsten weergegeven per begrotingsartikel. Bijbehorende kamerstukken zijn opgenomen voor verdere toelichting. Ook is een uitgebreid overzicht terug te vinden op de pagina Overheidsfinanciën op www.Rijksfinanciën.nl.
Art. | Naam maatregel/regeling | Bedrag verplichtingen 2024 | Bedrag uitgaven 2024 | Bedrag ontvangsten 2024 | Relevante Kamerstukken |
|---|---|---|---|---|---|
1 | Belasting- en invorderingsrente1 | ‒ 5,0 | ‒ 5,0 | 77,4 | Kamerstukken II 2019-2020, 35 412, nr. 1, 35 466, nr. 1 en 35 540, nr. 1Kamerstukken II 2020-2021, 35 850 nr. 1 en 35 420, nr. 348 |
4 | EIB pan-Europees Garantiefonds | 0,0 | 17,9 | 0,0 | Kamerstukken II 2019-2020, 35 492, nr. 1 en 35 492, nr. 2 |
5 | Herverzekering leverancierskredieten | 2,1 | 2,1 | 0,1 | Kamerstukken II 2019-2020, 35 433, nr. 1 |
X Noot
1Per abuis is in de 1e suppletoire begroting '0' opgenomen bij de bedragen van de belasting- en invorderingsrente. Hier had bovenstaande reeks moeten staan, conform de Ontwerpbegroting 2024. Er hebben sinds de Ontwerpbegroting 2024 geen wijzigingen plaatsgevonden.
3 Beleidsartikelen Ministerie van Financiën (IXB)
Artikel 1 Belastingen
Budgettaire gevolgen van beleid
Omschrijving | Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) | Mutaties 2e suppletoire begroting (2) | Stand 2e suppletoire begroting (3) = (1) + (2) |
|---|---|---|---|
Verplichtingen | 4.838.603 | ‒ 60.076 | 4.778.527 |
Uitgaven (1) + (2) | 4.053.750 | ‒ 60.076 | 3.993.674 |
Apparaatsuitgaven (1) | 3.591.227 | 17.519 | 3.608.746 |
Personele uitgaven | 3.127.213 | 21.050 | 3.148.263 |
Eigen personeel | 2.584.845 | 22.689 | 2.607.534 |
Inhuur externen | 515.465 | ‒ 1.639 | 513.826 |
Overig personeel | 26.903 | 0 | 26.903 |
Materiële uitgaven | 464.014 | ‒ 3.531 | 460.483 |
ICT | 39.836 | 450 | 40.286 |
Bijdrage aan SSO's | 326.458 | ‒ 4.146 | 322.312 |
Overig materieel | 97.720 | 165 | 97.885 |
Programma-uitgaven (2) | 462.523 | ‒ 77.595 | 384.928 |
Garanties | 181 | 0 | 181 |
Garantie procesrisico's | 181 | 0 | 181 |
Bijdrage aan ZBO's/RWT's | 15.333 | 0 | 15.333 |
Waarderingskamer | 2.489 | 0 | 2.489 |
Kadaster | 2.933 | 0 | 2.933 |
Kamer van Koophandel | 341 | 0 | 341 |
Overige bijdrage ZBO's/RWT's | 9.570 | 0 | 9.570 |
Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties | 2.787 | 0 | 2.787 |
Overige internationale organisaties | 2.787 | 0 | 2.787 |
Opdrachten | 410.149 | 45.840 | 455.989 |
ICT opdrachten | 345.669 | 45.840 | 391.509 |
Overige opdrachten | 64.480 | 0 | 64.480 |
Bijdrage aan agentschappen | 12.889 | 0 | 12.889 |
Bijdrage Logius | 4.287 | 0 | 4.287 |
Bijdrage overige agentschappen | 8.602 | 0 | 8.602 |
(Schade)vergoeding | 30.623 | ‒ 435 | 30.188 |
(Schade)vergoedingen | 27.231 | ‒ 435 | 26.796 |
Vergoeding proceskosten | 3.392 | 0 | 3.392 |
Rente | 424.316 | ‒ 123.000 | 301.316 |
Belasting- en invorderingsrente | 424.316 | ‒ 123.000 | 301.316 |
Bijdrage aan (andere) begrotingshoofdstukken | ‒ 433.755 | 0 | ‒ 433.755 |
Toerekening uitgaven aan Douane | ‒ 215.786 | 0 | ‒ 215.786 |
Toerekening uitgaven aan Toeslagen | ‒ 217.969 | 0 | ‒ 217.969 |
Ontvangsten (3) + (4) | 217.796.185 | ‒ 107.745 | 217.688.440 |
Programma-ontvangsten (3) | 217.688.927 | ‒ 115.245 | 217.573.682 |
waarvan: Belastingontvangsten | 216.185.397 | ‒ 155.245 | 216.030.152 |
Bekostiging | 230.864 | 15.000 | 245.864 |
Doorbelasten kosten vervolging | 230.864 | 15.000 | 245.864 |
Rente | 1.034.025 | 0 | 1.034.025 |
Belasting- en invorderingsrente | 1.034.025 | 0 | 1.034.025 |
Boetes en schikkingen | 238.641 | 25.000 | 263.641 |
Ontvangsten boetes en schikkingen | 238.641 | 25.000 | 263.641 |
Apparaatsontvangsten (4) | 107.258 | 7.500 | 114.758 |
Vastgestelde begroting (incl. Suppletoire begrotingen, NvW) (1) | Mutaties 2e suppletoire begroting (2) | Stand 2e suppletoire begroting (3) = (1) + (2) | |
|---|---|---|---|
Verplichtingen | 4.838.603 | ‒ 60.076 | 4.778.527 |
waarvan garantieverplichtingen | 336 | 0 | 336 |
Garantie procesrisico's | 336 | 0 | 336 |
waarvan overige verplichtingen | 4.838.267 | ‒ 60.076 | 4.778.191 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Personele uitgaven
Per saldo vallen de personele uitgaven naar verwachting € 21 mln. hoger uit dan eerder begroot. Dit is met name het gevolg van een succesvolle werving waardoor de Belastingdienst voor ligt op de realisatie van het instroomdoel uit het jaarplan van 3.250 fte. Derhalve is er een hogere instroom van personeel dan eerder verwacht.
Opdrachten
De uitgaven aan ICT opdrachten vallen naar verwachting € 45 mln. hoger uit dan eerder begroot. Dit is met name het gevolg van een duurder contract voor hard- en software en daarnaast zijn de uitgaven hoger door een combinatie van factoren, zoals prijsstijgingen en meer contracten afgesloten dan eerder verwacht.
Belasting- en invorderingsrente
De Hoge Raad heeft geoordeeld dat een groot Duits vastgoedfonds (Sondervermögen) niet belastingplichtig is in Nederland en daarom geen winstbelasting hoefde te betalen tussen 1997 en 2009. Eerder was € 203 mln. aan totale renteuitgaven geraamd in 2024. De prognose van de uitbetaling voor het Sondervermögen is aangepast. Momenteel wordt een betaling van € 80 mln. verwacht in 2024 en het restant 2025. Daarom wordt de raming in 2024 met € 123 mln. verlaagd. De bijstelling voor 2025 vindt volgend jaar plaats.
Ontvangsten
Belastingontvangsten
In de Najaarsnota 2024 worden de mutaties van de Belastingontvangsten toegelicht. Zie «Bijlage 2: Volledige belasting- en premieontvangsten» voor de bedragen en «Hoofdstuk 1.3 Het inkomstenbeeld» voor een algemene toelichting. De aansluiting met de bedragen in de begrotingstoelichting (artikel 1 Belastingen, tabel budgettaire gevolgen van beleid) ziet er als volgt uit:
Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) | Mutaties 2e suppletoire begroting (3) | Stand 2e suppletoire begroting (3) = (1) + (2) | |
|---|---|---|---|
Totaal belastingontvangsten | 286.420.811 | 447.389 | 286.868.200 |
– /– Afdracht Gemeentefonds | 43.836.964 | 134.888 | 43.971.852 |
– /– Afdracht Provinciefonds | 3.870.135 | 84.316 | 3.954.451 |
– /– Afdracht BES-fonds | 93.773 | 10.091 | 103.864 |
– /– Belastingontvangsten artikel 6 Btw-compensatiefonds | 4.248.636 | 263.339 | 4.511.975 |
– /– Belastingontvangsten artikel 9 Douane | 18.185.906 | 110.000 | 18.295.906 |
Belastingontvangsten artikel 1 Belastingen | 216.185.397 | ‒ 155.245 | 216.030.152 |
Bekostiging
De realisatiecijfers waren afgelopen maanden hoger dan verwacht en daarom wordt € 15 mln. meer ontvangsten uit het doorbelasten van vervolgingskosten verwacht dan eerder geraamd.
Boetes en schikkingen
De realisatiecijfers waren afgelopen maanden hoger dan verwacht en daarom wordt € 25 mln. meer boeteontvangsten verwacht dan eerder geraamd.
Artikel 2 Financiële markten
Budgettaire gevolgen van beleid
Omschrijving | Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) | Mutaties 2e suppletoire begroting (2) | Stand 2e suppletoire begroting (3) = (1) + (2) |
|---|---|---|---|
Verplichtingen | ‒ 4.126.859 | 4.159.887 | 33.028 |
Uitgaven | 35.379 | ‒ 3.613 | 31.766 |
Bekostiging | 7.795 | ‒ 1.228 | 6.567 |
Accountantskamer | 1.544 | 0 | 1.544 |
Muntcirculatie | 4.567 | 0 | 4.567 |
IMVO convenanten | 32 | 0 | 32 |
Overig | 1.652 | ‒ 1.228 | 424 |
Opdrachten | 11.453 | 54 | 11.507 |
Wijzer in geldzaken | 1.864 | 0 | 1.864 |
Vakbekwaamheid | 5.543 | 0 | 5.543 |
Uitvoeringskosten SRH | 0 | 0 | 0 |
Schadeloosstelling SRH | 2.200 | 0 | 2.200 |
Convertibiliteit Oekraïense hryvnia | 0 | 0 | 0 |
Uitvoeringskosten omwisselen Oekraïense hryvnia | 0 | 0 | 0 |
Overig | 1.846 | 54 | 1.900 |
Bijdrage aan ZBO's/RWT's | 14.915 | ‒ 2.350 | 12.565 |
Bijdrage AFM BES-toezicht | 737 | 0 | 737 |
Bijdrage DNB toezicht en DGS BES | 2.112 | 0 | 2.112 |
Bijdrage toezicht en handhaving MIF | 28 | 0 | 28 |
Bijdrage PSD II | 34 | 0 | 34 |
Bijdrage FEC | 5.195 | ‒ 250 | 4.945 |
Overig | 6.809 | ‒ 2.100 | 4.709 |
Storting/onttrekking begrotingsreserve | 625 | ‒ 89 | 536 |
Dotatie begrotingsreserve DGS BES | 0 | 0 | 0 |
Dotatie begrotingsreserve NHT | 625 | ‒ 89 | 536 |
Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties | 591 | 0 | 591 |
IASB | 441 | 0 | 441 |
(Caribean) Financial Action Task Force | 150 | 0 | 150 |
Ontvangsten | 12.309 | ‒ 1.811 | 10.498 |
Bekostiging | 2.000 | 0 | 2.000 |
Ontvangsten muntwezen | 2.000 | 0 | 2.000 |
Opdrachten | 1.455 | 0 | 1.455 |
Wijzer in geldzaken | 1.455 | 0 | 1.455 |
Convertibiliteit Oekraïense hryvnia | 0 | 0 | 0 |
Ontvangsten | 8.854 | ‒ 1.811 | 7.043 |
Overig | 8.854 | ‒ 1.811 | 7.043 |
Vastgestelde begroting (incl. Suppletoire begrotingen, NvW) (1) | Mutaties 2e suppletoire begroting (2) | Stand 2e suppletoire begroting (3) = (1) + (2) | |
|---|---|---|---|
Verplichtingen | ‒ 4.126.859 | 4.159.887 | 33.028 |
waarvan garantieverplichtingen | ‒ 4.162.238 | 4.163.500 | 1.262 |
Garantie SRF | ‒ 4.163.500 | 4.163.500 | 0 |
Garantie WAKO (kernongevallen) | 0 | 0 | 0 |
Garantie DGS BES | 1.262 | 0 | 1.262 |
Garantie Stichting Waarborgfonds Motorverkeer | 0 | 0 | 0 |
waarvan overige verplichtingen | 35.379 | ‒ 3.613 | 31.766 |
Muntcirculatie | 4.567 | 0 | 4.567 |
Vakbekwaamheid | 5.543 | 0 | 5.543 |
Schadeloosstelling SRH | 2.200 | 0 | 2.200 |
Uitvoeringskosten omwisselen Oekraïense hryvnia | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage DNB toezicht en DGS BES | 2.112 | 0 | 2.112 |
Bijdrage FEC | 5.195 | ‒ 250 | 4.945 |
Overige betalingsverplichtingen | 15.762 | ‒ 3.363 | 12.399 |
Toelichting
Verplichtingen
Garantie SRF
De Algemene Rekenkamer en de ADR hebben er op gewezen dat negatieve bijstellingen van garantieverplichtingen uit voorgaande jaren niet eenduidig worden verantwoord. Om dit op te lossen is rijksbreed een nieuwe uniforme werkwijze voorgeschreven. Negatieve bijstellingen op garantieverplichtingen als gevolg van vrijval worden voortaan alleen «bruto» verwerkt, dit om de Kamer meer inzicht te geven en beter in staat te stellen haar budgetrecht uit te oefenen. ‘Bruto’ verwerken houdt in dat de negatieve bijstelling alleen wordt verwerkt in de saldibalans, niet in bovenstaande budgettaire tabel. Om te voorkomen dat deze nieuwe werkwijze leidt tot onrechtmatigheden in het Jaarverslag 2024, is een aantal budgettaire correcties nodig. Zo wordt onder andere de negatieve bijstelling van € 4,16 mld. op de garantie SRF nu gecorrigeerd.
Uitgaven
Bekostiging
Dit betreft een overboeking van € 1,2 mln. van artikel 2 Financiële Markten naar artikel 1 Belastingen. Dit omdat de Belastingdienst werkzaamheden uitvoert rond het verbod op contante betalingen van bedragen boven de 3.000 euro.
Bijdrage aan ZBO's/RWT's
Dit betreft een desaldering van € 2,1 mln. op de ontvangsten en uitgaven. De geleidelijke ontsluiting van het Ultimate Beneficial Owner (UBO) register zorgt voor hogere ontvangsten en uitgaven. Eerder werd verwacht dat deze ontvangsten en uitgaven doorberekend zouden worden aan de Staat. Echter worden deze hogere ontvangsten en uitgaven door de Kamer van Koophandel verrekend, en is de verwachting dat het huidige budget voldoende is.
Ontvangsten
Overig
Zie toelichting onder uitgaven - Bijdrage aan ZBO's/ RWT's.
Artikel 3 Financieringsactiviteiten publiek-private sector
Budgettaire gevolgen van beleid
Omschrijving | Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) | Mutaties 2e suppletoire begroting (2) | Stand 2e suppletoire begroting (3) = (1) + (2) |
|---|---|---|---|
Verplichtingen | 25.918.200 | ‒ 1.388 | 25.916.812 |
Uitgaven | 13.760.268 | ‒ 1.388 | 13.758.880 |
Garanties | 20 | 0 | 20 |
Regeling Bijzondere Financieringen | 20 | 0 | 20 |
Leningen | 13.100.000 | 0 | 13.100.000 |
Lening TenneT | 13.100.000 | 0 | 13.100.000 |
Opdrachten | 5.242 | ‒ 479 | 4.763 |
Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen | 5.242 | ‒ 479 | 4.763 |
Opstart Invest International | 0 | 0 | 0 |
Vermogensverschaffing/-onttrekking | 649.837 | 0 | 649.837 |
Kapitaalinjectie TenneT | 0 | 0 | 0 |
Afdrachten Staatsloterij | 100.000 | 0 | 100.000 |
Kapitaalinjectie Invest-NL | 330.000 | 0 | 330.000 |
Kapitaalinjectie Invest International | 219.837 | 0 | 219.837 |
Kapitaalinjectie regionale netbeheerders | 0 | 0 | 0 |
Storting/onttrekking begrotingsreserve | 0 | 0 | 0 |
Dotatie begrotingsreserve Gasunie | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage aan ZBO's/RWT's | 5.169 | ‒ 909 | 4.260 |
NLFI | 5.169 | ‒ 909 | 4.260 |
Ontvangsten | 2.652.676 | 406.202 | 3.058.878 |
Garanties | 1.000 | 0 | 1.000 |
Premieontvangsten garantie KLM | 0 | 0 | 0 |
Premieontvangsten Gasunie | 0 | 0 | 0 |
Premieontvangsten garantie FMO | 1.000 | 0 | 1.000 |
Leningen | 276.423 | 0 | 276.423 |
Renteontvangsten lening TenneT | 276.423 | 0 | 276.423 |
Vermogensverschaffing/-onttrekking | 2.370.753 | 405.137 | 2.775.890 |
Aan-/verkoop vermogenstitels | 903.753 | 367.137 | 1.270.890 |
Afdrachten Staatsloterij | 100.000 | 0 | 100.000 |
Dividenden staatsdeelnemingen | 1.367.000 | 38.000 | 1.405.000 |
Winstafdracht DNB | 0 | 0 | 0 |
waarvan: Griekse inkomsten SMP | 0 | 0 | 0 |
waarvan: rente-inkomsten ESM | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage aan ZBO's/RWT's | 4.500 | 1.065 | 5.565 |
NLFI | 4.500 | 1.065 | 5.565 |
Vastgestelde begroting (incl. Suppletoire begrotingen, NvW) (1) | Mutaties 2e suppletoire begroting (2) | Stand 2e suppletoire begroting (3) = (1) + (2) | |
|---|---|---|---|
Verplichtingen | 25.918.200 | ‒ 1.388 | 25.916.812 |
waarvan garantieverplichtingen | 269.134 | 0 | 269.134 |
Garanties en vrijwaringen staatsdeelnemingen | 0 | 0 | 0 |
Garantie FMO | 269.134 | 0 | 269.134 |
waarvan overige verplichtingen | 25.649.066 | ‒ 1.388 | 25.647.678 |
Lening SRH | ‒ 11.202 | 0 | ‒ 11.202 |
Lening TenneT | 25.000.000 | 0 | 25.000.000 |
Kapitaalinjectie TenneT | 0 | 0 | 0 |
Aan-/verkoop vermogenstitels | 0 | 0 | 0 |
Afdrachten Staatsloterij | 100.000 | 0 | 100.000 |
Kapitaalinjectie Invest-NL | 330.000 | 0 | 330.000 |
Kapitaalinjectie Invest International | 219.837 | 0 | 219.837 |
Kapitaalinjectie regionale netbeheerders | 0 | 0 | 0 |
Overige betalingsverplichtingen | 10.431 | ‒ 1.388 | 9.043 |
Toelichting
Ontvangsten
Vermogensverschaffing/-onttrekking
Door de verkoop van aandelen ABN AMRO door de Staat via de beurs en de inkoop van aandelen door ABN AMRO, nemen de verwachte opbrengsten met € 367 mln. toe. Dit betreft de verkoopopbrengst tot en met september 2024.
Tevens vindt een positieve bijstelling van de dividendraming van de staatsdeelnemingen plaats voor het jaar 2024 (€ 38 mln.). Dit op basis van de vastgestelde dividenduitkeringen.
Artikel 4 Internationale financiële betrekkingen
Budgettaire gevolgen van beleid
Omschrijving | Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) | Mutaties 2e suppletoire begroting (2) | Stand 2e suppletoire begroting (3) = (1) + (2) |
|---|---|---|---|
Verplichtingen | 6.013.221 | 2.621.799 | 8.635.020 |
Uitgaven | 520.648 | 190 | 520.838 |
Garanties | 17.794 | 150 | 17.944 |
EIB pan-Europees garantiefonds | 17.794 | 150 | 17.944 |
Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties | 500.685 | 40 | 500.725 |
Multilaterale ontwikkelingsbanken en fondsen | 1.519 | 0 | 1.519 |
Rentecompensatie ESM | 0 | 0 | 0 |
Wereldbank | 364.730 | 0 | 364.730 |
EBRD | 100.000 | 40 | 100.040 |
Kapitaalinleg ESM | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage EU voor rente Oekraïne | 34.436 | 0 | 34.436 |
Leningen | 0 | 0 | 0 |
Teruggave winsten | 0 | 0 | 0 |
Lening aan Oekraïne | 0 | 0 | 0 |
Opdrachten | 2.169 | 0 | 2.169 |
Technische assistentie | 2.069 | 0 | 2.069 |
Overige opdrachten | 100 | 0 | 100 |
Ontvangsten | 120.709 | 476.333 | 597.042 |
Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties | 20.942 | 0 | 20.942 |
Ontvangsten IFI's | 20.942 | 0 | 20.942 |
Ontvangsten ESM Kapitaal | 0 | 0 | 0 |
Leningen | 99.767 | 476.333 | 576.100 |
Aflossing lening Griekenland | 0 | 479.757 | 479.757 |
Renteontvangsten lening Griekenland | 99.767 | ‒ 3.424 | 96.343 |
Aflossing lening Oekraïne | 0 | 0 | 0 |
Renteontvangsten lening Oekraïne | 0 | 0 | 0 |
Vastgestelde begroting (incl. Suppletoire begrotingen, NvW) (1) | Mutaties 2e suppletoire begroting (2) | Stand 2e suppletoire begroting (3) = (1) + (2) | |
|---|---|---|---|
Verplichtingen | 6.013.221 | 2.621.799 | 8.635.020 |
waarvan garantieverplichtingen | 5.849.538 | 2.621.759 | 8.471.297 |
Kredieten EU-betalingsbalanssteun | 94.089 | 0 | 94.089 |
Garantie aan DNB inzake IMF | ‒ 106.941 | 2.141.800 | 2.034.859 |
ESM | 0 | 0 | 0 |
EFSM | 254.899 | 0 | 254.899 |
AIIB | 13.877 | 0 | 13.877 |
Wereldbank | 99.067 | 0 | 99.067 |
SURE | ‒ 159.636 | 159.636 | 0 |
EIB - pan-Europees garantiefonds | ‒ 320.323 | 320.323 | 0 |
NGEU | 584.260 | 0 | 584.260 |
MFB | 0 | 0 | 0 |
MFB Headroomgarantie | 3.443.246 | 0 | 3.443.246 |
Oekraïne faciliteit | 1.947.000 | 0 | 1.947.000 |
waarvan overige verplichtingen | 163.683 | 40 | 163.723 |
Multilaterale ontwikkelingsbanken en fondsen | 1 | 0 | 1 |
Rentecompensatie ESM | 0 | 0 | 0 |
Wereldbank | 68.513 | 0 | 68.513 |
EBRD | 100.000 | 40 | 100.040 |
Kapitaalinleg ESM | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage EU voor rente Oekraïne | ‒ 7.000 | 0 | ‒ 7.000 |
Teruggave winsten SMP/ANFA | 0 | 0 | 0 |
Lening aan Oekraïne | 0 | 0 | 0 |
Technische assistentie kiesgroeplanden | 2.069 | 0 | 2.069 |
Overige betalingsverplichtingen | 100 | 0 | 100 |
Toelichting
Verplichtingen
Garantieverplichtingen
De Algemene Rekenkamer en de ADR hebben er op gewezen dat negatieve bijstellingen van garantieverplichtingen uit voorgaande jaren niet eenduidig worden verantwoord. Om dit op te lossen is rijksbreed een nieuwe uniforme werkwijze voorgeschreven. Negatieve bijstellingen op garantieverplichtingen als gevolg van vrijval worden voortaan alleen «bruto» verwerkt, dit om de Kamer meer inzicht te geven en beter in staat te stellen haar budgetrecht uit te oefenen. ‘Bruto’ verwerken houdt in dat de negatieve bijstelling alleen wordt verwerkt in de saldibalans, niet in bovenstaande budgettaire tabel. Om te voorkomen dat deze nieuwe werkwijze leidt tot onrechtmatigheden in het Jaarverslag 2024, is een aantal budgettaire correcties nodig. Zo wordt onder andere de negatieve bijstelling van € 2,14 mld. op de garantie DNB inzake IRF nu gecorrigeerd, net zoals de negatieve bijstelling van € 159,6 mln. op de garantie SURE en de negatieve bijlstelling van € € 320,3 mln. op de garantie EIB - pan-Europees garantiefonds.
Ontvangsten
Leningen
Griekenland lost een deel van de uitstaande leningen onder de Greek Loan Facility vervroegd af (€ 479,8 mln.). Deze vervroegde aflossing zal op 15 december plaatsvinden. Het afgeloste bedrag staat gelijk aan de voorziene aflossing voor 2026, 2027 en 2028. Tevens worden de renteontvangsten met € 3,4 mln. naar beneden bijgesteld op basis van de vervroegde aflossing en de gerealiseerde rentestand.
Artikel 5 Exportkredietverzekeringen, -garanties en investeringsverzekeringen
Budgettaire gevolgen van beleid
Omschrijving | Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) | Mutaties 2e suppletoire begroting (2) | Stand 2e suppletoire begroting (3) = (1) + (2) |
|---|---|---|---|
Verplichtingen | 10.090.394 | ‒ 4.929.853 | 5.160.541 |
Uitgaven | 167.394 | 65.147 | 232.541 |
Opdrachten | 20.386 | 82 | 20.468 |
Kostenvergoeding Atradius DSB | 19.283 | 0 | 19.283 |
Uitvoeringskosten herverzekering leverancierskredieten | 1.000 | 0 | 1.000 |
Overige uitgaven | 103 | 82 | 185 |
Garanties | 73.000 | 65.065 | 138.065 |
Schade-uitkering EKV | 72.000 | 65.000 | 137.000 |
Schade-uitkering herverzekering leverancierskredieten | 1.000 | 65 | 1.065 |
Storting/onttrekking begrotingsreserve | 74.008 | 0 | 74.008 |
Mutatie begrotingsreserve EKV | 74.008 | 0 | 74.008 |
Ontvangsten | 148.457 | 140 | 148.597 |
Garanties | 124.174 | 140 | 124.314 |
Premies EKV | 70.244 | 0 | 70.244 |
Premies herverzekering leverancierskredieten | 0 | 0 | 0 |
Schaderestituties EKV voor 1999 | 28.834 | 0 | 28.834 |
Schaderestituties EKV vanaf 1999 tot 2019 | 3.764 | 0 | 3.764 |
Schaderestituties EKV na 2019 | 21.332 | 0 | 21.332 |
Schaderestituties herverzekering leverancierskredieten | 0 | 140 | 140 |
Storting/onttrekking begrotingsreserve | 24.283 | 0 | 24.283 |
Mutatie begrotingsreserve EKV | 24.283 | 0 | 24.283 |
Vastgestelde begroting (incl. Suppletoire begrotingen, NvW) (1) | Mutaties 2e suppletoire begroting (2) | Stand 2e suppletoire begroting (3) = (1) + (2) | |
|---|---|---|---|
Verplichtingen | 10.090.394 | ‒ 4.929.853 | 5.160.541 |
waarvan garantieverplichtingen | 9.995.000 | ‒ 4.930.000 | 5.065.000 |
Exportkredietverzekeringen | 9.995.000 | ‒ 4.930.000 | 5.065.000 |
waarvan: aangegane garantieverplichtingen | 9.995.000 | ‒ 4.930.000 | 5.065.000 |
waarvan: vervallen garantieverplichtingen | 0 | 0 | 0 |
waarvan overige verplichtingen | 95.394 | 147 | 95.541 |
Kostenvergoeding Atradius DSB | 19.283 | 0 | 19.283 |
Uitvoeringskosten herverzekering leverancierskredieten | 1.000 | 0 | 1.000 |
Schade-uitkering herverzekering leverancierskredieten | 1.000 | 65 | 1.065 |
Storting begrotingsreserve EKV | 74.008 | 0 | 74.008 |
Overige betalingsverplichtingen | 103 | 82 | 185 |
Toelichting
Verplichtingen
Exportkredietverzekeringen
Het plafond van € 10 mld. aan maximaal in een jaar aan te gane verplichtingen zal naar alle waarschijnlijkheid niet volledig worden benut in 2024. Op basis van de verplichtingen die op dit moment zijn aangegaan en de transacties die nog in 2024 worden verwacht, wordt € 4,9 mld. aan geraamde verplichtingen afgeboekt.
Uitgaven
Garanties
Op basis van de ramingen van Atradius Dutch State Business (ADSB) wordt er € 65 mln. meer schade verwacht dan geraamd op de nieuwe en/of lopende door de exportkredietverzekering (ekv) gedekte transacties. Dit komt door meerdere schade-uitkeringen. De schade-uitkeringen zijn moeilijk te ramen doordat het lastig is om definitief te stellen welke schades uiteindelijk uitgekeerd moeten worden.
Artikel 6 Btw-compensatiefonds
Budgettaire gevolgen van beleid
Omschrijving | Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) | Mutaties 2e suppletoire begroting (2) | Stand 2e suppletoire begroting (3) = (1) + (2) |
|---|---|---|---|
Verplichtingen | 4.248.636 | 263.339 | 4.511.975 |
Uitgaven | 4.248.636 | 263.339 | 4.511.975 |
Bijdrage aan medeoverheden | 4.248.636 | 263.339 | 4.511.975 |
Bijdragen aan gemeenten | 3.811.036 | 117.603 | 3.928.639 |
Bijdragen aan provincies | 437.600 | 145.736 | 583.336 |
Ontvangsten | 4.248.636 | 263.339 | 4.511.975 |
Toelichting
Verplichtingen, uitgaven en ontvangsten
Bijdrage aan medeoverheden
Als gevolg van overhevelingen van budget van ministeries naar decentrale overheden wordt er uitgavenbudget in het gemeente of provinciefonds gestort. Het geraamde btw-deel van dit budget wordt in het BCF gestort (circa € 263,3 mln.). Gemeentes en provincies kunnen de betaalde btw die verband houdt met de budgetoverhevelingen naar het gemeente- en provinciefonds terugvragen bij het BCF.
De drie grootste posten binnen deze bijstelling zijn: € 65,2 mln. aan verwachte btw-afdracht voor het project Woningbouw op Korte Termijn (WOKT), waarmee provincies worden ondersteund in de financiering van woningbouwprojecten; € 53,6 mln. aan verwachte btw-afdracht voor mobiliteitspakketten, gericht op mobiliteitsmaatregelen, zoals de verbetering van de infrastructuur rondom woningbouwlocaties; en € 51,7 mln. als geraamd btw-deel van de specifieke uitkering (SPUK) voor de opvang van Oekraïense ontheemden.
Artikel 9 Douane
Budgettaire gevolgen van beleid
Omschrijving | Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) | Mutaties 2e suppletoire begroting (2) | Stand 2e suppletoire begroting (3) = (1) + (2) |
|---|---|---|---|
Verplichtingen | 1.063.441 | ‒ 985 | 1.062.456 |
Uitgaven (1) + (2) | 1.063.441 | ‒ 985 | 1.062.456 |
Apparaatsuitgaven (1) | 579.269 | 12.710 | 591.979 |
Personele uitgaven | 569.442 | 13.653 | 583.095 |
Eigen personeel | 510.270 | 6.357 | 516.627 |
Inhuur externen | 58.502 | 3.636 | 62.138 |
Overig personeel | 670 | 3.660 | 4.330 |
Materiële uitgaven | 9.827 | ‒ 943 | 8.884 |
ICT | 2.174 | ‒ 154 | 2.020 |
Bijdrage aan SSO's | 163 | 500 | 663 |
Overig materieel | 7.490 | ‒ 1.289 | 6.201 |
Programma-uitgaven (2) | 484.172 | ‒ 13.695 | 470.477 |
Bekostiging | 0 | 0 | 0 |
Overige bekostiging | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage aan ZBO's/RWT's | 1.208 | 299 | 1.507 |
Overige bijdrage ZBO's/RWT's | 1.208 | 299 | 1.507 |
Bijdrage aan (inter)nationale organisaties | 219.672 | 0 | 219.672 |
Wereld Douane Organisatie | 196 | 0 | 196 |
Bijdragen vertragingsrente EU | 219.476 | 0 | 219.476 |
Bijdrage aan overige (inter)nationale organisaties | 0 | 0 | 0 |
Opdrachten | 41.096 | ‒ 14.565 | 26.531 |
ICT opdrachten | 3.088 | ‒ 2.375 | 713 |
Overige opdrachten | 38.008 | ‒ 12.190 | 25.818 |
Bijdrage aan agentschappen | 3.410 | 386 | 3.796 |
Bijdrage overige agentschappen | 3.410 | 386 | 3.796 |
(Schade)vergoeding | 0 | 185 | 185 |
(Schade)vergoedingen | 0 | 185 | 185 |
Vergoeding proceskosten | 0 | 0 | 0 |
Rente | 3.000 | 0 | 3.000 |
Belasting- en invorderingsrente | 3.000 | 0 | 3.000 |
Bijdrage aan (andere) begrotingshoofdstukken | 215.786 | 0 | 215.786 |
Toegerekende uitgaven van Belastingen | 215.786 | 0 | 215.786 |
Ontvangsten (3) + (4) | 18.196.611 | 121.693 | 18.318.304 |
Programmaontvangsten (3) | 18.196.006 | 110.000 | 18.306.006 |
waarvan: Belastingontvangsten | 18.185.906 | 110.000 | 18.295.906 |
Bekostiging | 500 | 0 | 500 |
Doorbelasten kosten vervolging | 500 | 0 | 500 |
Rente | 5.600 | 0 | 5.600 |
Belasting- en invorderingsrente | 5.600 | 0 | 5.600 |
Boetes en schikkingen | 4.000 | 0 | 4.000 |
Ontvangsten boetes en schikkingen | 4.000 | 0 | 4.000 |
Apparaatsontvangsten (4) | 605 | 11.693 | 12.298 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Personele uitgaven
De personele uitgaven zijn met € 13,6 mln. verhoogd. De Douane heeft in 2024 meer mensen geworven dan geraamd (€ 6,4 mln.). Daarnaast zijn de uitgaven voor externe inhuur hoger dan begroot (€ 3,6 mln.) vanwege de gevolgen van de cao-stijgingen voor uitzendkrachten en verlenging van bestaande externe inhuur. De post Overig personeel komt € 3,7 mln. hoger uit door de Regeling Vervroegd Uittreden (RVU).
Opdrachten
De post Opdrachten wordt met € 14,6 mln. neerwaarts bijgesteld. Dit wordt onder meer veroorzaakt door het intrekken van de lopende aanbesteding van mobiele containerscans waarover op 11 september een brief aan de Tweede Kamer1 is verstuurd (€ 4,5 mln.), vertraagde uitgaven op het gebied van cameratoezicht (€ 3,2 mln.), het inhuren van externen in plaats van het uitzetten van opdrachten in de markt (€ 3 mln.) en lagere uitgaven op diverse ICT en bedrijfsvoeringsprogramma's (€ 3,9 mln).
Ontvangsten
Belastingontvangsten
In de Najaarsnota 2024 worden de mutaties van de Belastingontvangsten toegelicht. Zie «Bijlage 2: Volledige belasting- en premieontvangsten» voor de bedragen en «Hoofdstuk 1.3 Het inkomstenbeeld» voor een algemene toelichting. De aansluiting met de bedragen in de begrotingstoelichting is te vinden onder tabel 9 op artikel 1 Belastingen, tabel budgettaire gevolgen van beleid).
Apparaatsontvangsten
De Douane heeft een subsidie ontvangen van de Europese Commissie (EC) voor de financiering van 80% van de aanschafkosten voor specifieke scan-, detectie- en laboratoriumtechniek en bijbehorende onderhoudskosten (€ 11,7 mln.). Het gaat hier om de tweede tranche van de subsidie welke voor 50% is ontvangen. Het overige deel volgt op een later moment.
Artikel 13 Toeslagen
Budgettaire gevolgen van beleid
Omschrijving | Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) | Mutaties 2e suppletoire begroting (2) | Stand 2e suppletoire begroting (3) = (1) + (2) |
|---|---|---|---|
Verplichtingen | 1.858.741 | ‒ 102.391 | 1.756.350 |
Uitgaven (1) + (2) | 1.898.164 | ‒ 186.408 | 1.711.756 |
Apparaatsuitgaven (1) | 597.684 | ‒ 42.742 | 554.942 |
Personele uitgaven | 579.120 | ‒ 47.492 | 531.628 |
Eigen personeel | 215.585 | ‒ 4.919 | 210.666 |
Inhuur externen | 362.299 | ‒ 42.573 | 319.726 |
Overig personeel | 1.236 | 0 | 1.236 |
Materiële uitgaven | 18.564 | 4.750 | 23.314 |
ICT | 275 | 0 | 275 |
Bijdrage aan SSO's | 0 | 0 | 0 |
Overige materiële uitgaven | 18.289 | 4.750 | 23.039 |
Programma-uitgaven (2) | 1.300.480 | ‒ 143.666 | 1.156.814 |
Bijdrage aan ZBO's/RWT's | 106 | 0 | 106 |
Bijdrage overige ZBO's/RWT's | 106 | 0 | 106 |
Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties | 4.901 | 0 | 4.901 |
Bijdrage aan (inter)nationale organisaties | 4.901 | 0 | 4.901 |
Opdrachten | 69.807 | 150 | 69.957 |
ICT opdrachten | 2.027 | 0 | 2.027 |
Overige opdrachten | 67.780 | 150 | 67.930 |
Bijdrage aan medeoverheden | 124.876 | ‒ 2.150 | 122.726 |
Bijdrage aan medeoverheden | 124.876 | ‒ 2.150 | 122.726 |
(Schade)vergoeding | 880.821 | ‒ 141.666 | 739.155 |
Compensatie toeslagengedupeerden | 570.628 | ‒ 87.537 | 483.091 |
Kwijtschelden private schulden | 86.764 | ‒ 44.800 | 41.964 |
Herstelprogramma voor kinderen | 117.600 | 0 | 117.600 |
Herstelregeling voor ex-partners | 40.579 | ‒ 9.679 | 30.900 |
Herstelregeling voor gedupeerden andere toeslagen | 0 | 0 | 0 |
Overige (schade)vergoedingen | 65.250 | 350 | 65.600 |
0 | |||
Subsidies | 2.000 | 0 | 2.000 |
Subsidie toeslagen herstel | 2.000 | 0 | 2.000 |
Bijdrage aan (andere) begrotingshoofdstukken | 217.969 | 0 | 217.969 |
Toegerekende uitgaven van Belastingen | 217.969 | 0 | 217.969 |
Ontvangsten | 0 | 0 | 0 |
Programma-ontvangsten | 0 | 0 | 0 |
Toelichting
Verplichtingen
Het verplichtingenbudget wordt in 2024 per saldo verlaagd met € 102,4 mln. Dit loopt veelal gelijk met wijzigingen in uitgavenbudget (zie de toelichting onder 'Uitgaven') en deels met op zichzelf staande wijzigingen in het verplichtingenbudget. De voornaamste op zichzelf staande wijziging in het verplichtingenbudget betreft een opwaartse correctie in 2024 van circa € 82 mln. Met het naar voren halen van dit budget uit 2025 en 2026 wordt het verplichtingenbudget in lijn gebracht met het jaar waarin de verplichting voor uitvoering van de Stichting Gelijkwaardig Herstel (SGH) is aangegaan.
Uitgaven
Personele uitgaven
In 2024 worden minder uitgaven (circa € 47 mln.) gerealiseerd op het apparaatsbudget van Toeslagen dan eerder geraamd. Dit wordt met name veroorzaakt door een later moment van uitvoering van de programma’s Herstel Toeslagen. Verder is er sprake van meer bezetting door intern personeel en minder gebruik van externe inhuur. Ook vindt er in verband met hoger uitvallende kosten bij communicatie een herschikking plaats naar het budget materiële uitgaven.
(Schade)vergoeding
Vanwege een later moment van uitvoering van de aanvullende schaderoute door de Stichting Gelijkwaardig Herstel (SGH), de prognose van de overige routes voor aanvullende schade en een lagere realisatie voor het kwijtschelden van private schulden wordt er in 2024 circa € 135 mln. minder besteed aan programmamiddelen van de Hersteloperatie Toeslagen. Het totaal aan meerjarige bestedingen wijzigt naar verwachting niet. Daarnaast vindt er een interdepartementale overboeking van € 7,2 mln. plaats naar het ministerie van Justitie & Veiligheid ten behoeve van de Raad van Rechtsbijstand.
4 Beleidsartikelen Nationale Schuld (IXA)
Artikel 11 Financiering staatsschuld
Budgettaire gevolgen van beleid
Omschrijving | Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) | Mutaties 2e suppletoire begroting (2) | Stand 2e suppletoire begroting (3) = (1) + (2) |
|---|---|---|---|
Verplichtingen | 43.627 | ‒ 133 | 43.494 |
Uitgaven | 43.627 | ‒ 133 | 43.494 |
Opdrachten | 21 | 0 | 21 |
Overige kosten | 21 | 0 | 21 |
Rente | 6.052 | ‒ 151 | 5.901 |
Rente vaste schuld | 4.951 | ‒ 43 | 4.908 |
Rente vlottende schuld | 1.018 | ‒ 108 | 910 |
Voortijdige beëindiging schuld | 0 | 0 | 0 |
Rente derivaten lang | 83 | 0 | 83 |
Rente derivaten kort | 0 | 0 | 0 |
Voortijdige beëindiging derivaten | 0 | 0 | 0 |
Leningen | 37.554 | 18 | 37.572 |
Aflossing vaste schuld | 37.554 | 18 | 37.572 |
Mutatie vlottende schuld | 0 | 0 | 0 |
Ontvangsten | 55.343 | ‒ 3.620 | 51.723 |
Rente | 236 | 0 | 236 |
Rente vlottende schuld | 30 | 0 | 30 |
Rente derivaten lang | 0 | 0 | 0 |
Voortijdige beëindiging derivaten | 206 | 0 | 206 |
Leningen | 55.107 | ‒ 3.620 | 51.487 |
Uitgifte vaste schuld | 40.001 | 0 | 40.001 |
Mutatie vlottende schuld | 15.106 | ‒ 3.620 | 11.486 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Rente
Per saldo vallen de rentelasten naar verwachting € 151,0 mln. lager uit. De belangrijkste verklaringen hiervoor zijn:
Rente vaste schuld
Bij de uitgifte van nieuwe schuld worden de rentetarieven vastgelegd tegen het dan geldende rentetarief. Hierdoor vallen de verwachte rentelasten in 2024 naar verwachting € 43,0 mln. lager uit dan eerder geraamd.
Rente vlottende schuld
De raming van de rentelasten vlottende schuld valt naar verwachting € 108 mln. lager uit als gevolg van de realisaties op de geldmarkt in 2024 en doordat de raming van het kastekort voor 2024 is afgenomen.
Leningen
Aflossing vaste schuld
De aflossing van de vaste schuld neemt in het lopende jaar met € 18 mln. toe als gevolg van de vervroegde aflossing van een obligatie met een aflosdatum in 2027.
Ontvangsten
Leningen
Mutatie vlottende schuld
De mutatie vlottende schuld is in 2024 lager als gevolg van een lagere financieringsbehoefte doordat de raming van het kastekort voor het lopende begrotingsjaar is afgenomen. Schommelingen in de financieringsbehoefte in een lopend begrotingsjaar worden zo veel mogelijk opgevangen op de geldmarkt.
Artikel 12 Kasbeheer
Budgettaire gevolgen van beleid
Omschrijving | Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) | Mutaties 2e suppletoire begroting (2) | Stand 2e suppletoire begroting (3) = (1) + (2) |
|---|---|---|---|
Verplichtingen | 6.046 | ‒ 5 | 6.041 |
Uitgaven | 6.046 | ‒ 5 | 6.041 |
Rente | 3.346 | ‒ 5 | 3.341 |
Rente kasbeheer | 3.346 | ‒ 5 | 3.341 |
Voortijdige beëindiging binnen kasbeheer | 0 | 0 | 0 |
Leningen | 2.700 | 0 | 2.700 |
Verstrekte leningen | 2.700 | 0 | 2.700 |
Mutaties in rekening-courant en deposito's | 0 | 0 | 0 |
Mutaties in rekening courant en deposito | 0 | 0 | 0 |
Ontvangsten | 18.495 | ‒ 102 | 18.392 |
Rente | 145 | 2 | 147 |
Rente kasbeheer | 145 | 2 | 147 |
Voortijdige beëindiging binnen kasbeheer | 0 | 0 | 0 |
Leningen | 1.202 | 11 | 1.213 |
Ontvangen aflossingen | 1.202 | 11 | 1.213 |
Mutaties in rekening-courant en deposito's | 17.148 | ‒ 116 | 17.032 |
Mutaties in rekening courant en deposito | 17.148 | ‒ 116 | 17.032 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Rente
Rente kasbeheer
De rentelasten kasbeheer vallen naar verwachting € 4,8 mln. lager uit. Dit is vooral het gevolg van de nieuwe raming sociale fondsen.
Ontvangsten
Rente
Rente kasbeheer
De rentebaten kasbeheer vallen naar verwachting € 2,3 mln. hoger uit. Dit is het gevolg van het bijwerken van de realisatie.
Leningen
Ontvangen aflossingen
Op basis van de actuele inzichten wordt verwacht dat de aflossingen op de leningen die door agentschappen en rechtspersonen met een wettelijke taak (RWT's) in het kader van schatkistbankieren zijn afgesloten, in 2024 € 11,3 mln. hoger zullen uitvallen dan eerder geraamd.
Mutaties in rekening-courant en deposito's
Mutaties in rekening-courant en deposito's
Uit de actualisatie van de raming van uitgaven en inkomsten van sociale fondsen blijkt dat deze fondsen in 2024 minder middelen storten in de schatkist dan eerder verwacht. Dit betekent dat de geraamde mutatie in het saldo op de rekeningen-courant en deposito’s daalt ten opzichte van de laatste raming.
5 Niet-beleidsartikelen
Artikel 8 Apparaat
Omschrijving | Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) | Mutaties 2e suppletoire begroting (2) | Stand 2e suppletoire begroting (3) = (1) + (2) |
|---|---|---|---|
Verplichtingen | 450.101 | 6.937 | 457.038 |
Uitgaven | 450.134 | 6.937 | 457.071 |
Personele uitgaven | 294.951 | ‒ 13.055 | 281.896 |
Eigen personeel | 270.801 | ‒ 19.589 | 251.212 |
Inhuur externen | 22.241 | 6.729 | 28.970 |
Overig personeel | 1.909 | ‒ 195 | 1.714 |
Materiële uitgaven | 155.183 | 19.992 | 175.175 |
ICT | 22.643 | 2.308 | 24.951 |
Bijdrage aan SSO's | 50.633 | 5.754 | 56.387 |
Overig materieel | 81.907 | 11.930 | 93.837 |
Ontvangsten | 62.011 | 5.862 | 67.873 |
Apparaatsontvangsten | 62.011 | 5.862 | 67.873 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Personele uitgaven
Naar verwachting vallen de personele uitgaven € 13 mln. lager uit. Dit komt met name door de lastige wervingsopgave.
Materiële uitgaven
De materiële uitgaven vallen naar verwachting € 20 mln. hoger uit dan de vastgestelde begroting. De hogere uitgaven komen met name door uitgaven aan categoriemanagement (overig materieel) waar ook overheveling vanuit andere rijksbrede afnemers tegenover staat en een hogere bijdrage aan SSO's.
Ontvangsten
Apparaatsontvangsten
De ontvangsten op artikel 8 Apparaat Kerndepartement vallen circa € 5,9 mln. hoger uit dan eerder verwacht. Dit komt met name door hogere verkoopontvangsten van Domeinen Roerende Zaken en Bedrijfsvoering heeft hogere ontvangsten door categoriemanagement, huisvesting en opgehaalde cateringkosten bij directies die gebruik hebben gemaakt van catering.
Artikel 10 Nog onverdeeld
Omschrijving | Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) | Mutaties 2e suppletoire begroting (2) | Stand 2e suppletoire begroting (3) = (1) + (2) |
|---|---|---|---|
Verplichtingen | 54.112 | ‒ 54.112 | 0 |
Uitgaven | 54.112 | ‒ 54.112 | 0 |
Nog te verdelen | 54.112 | ‒ 54.112 | 0 |
Loonbijstelling programma | 0 | 0 | 0 |
Loonbijstelling apparaat | 12.751 | ‒ 12.751 | 0 |
Prijsbijstelling apparaat | 18.580 | ‒ 18.580 | 0 |
Onvoorzien programma | 1.041 | ‒ 1.041 | 0 |
Onvoorzien apparaat | 21.740 | ‒ 21.740 | 0 |
Ontvangsten | 0 | 0 | 0 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Nog te verdelen
Het resterende budget in 2024 van € 54 mln. op artikel 10 Nog onverdeeld komt niet meer tot besteding en valt daarom vrij.
Directe link
Kopieer de link naar uw clipboard
https://zoek.officielebekendmakingen.nl/kst-36625-IX-2.html