Kamerstuk
| Datum publicatie | Organisatie | Vergaderjaar | Dossier- en ondernummer |
|---|---|---|---|
| Tweede Kamer der Staten-Generaal | 2024-2025 | 36613-IX nr. 2 |
Authentieke versie (PDF)
Informatie
Gerelateerd
Printen
Delen
36 613 IX Wijziging van de begrotingsstaat van het Ministerie van Financiën (IXB) en de begrotingsstaat van Nationale Schuld (IXA) voor het jaar 2024 (wijziging samenhangende met Miljoenennota)
Nr. 2 MEMORIE VAN TOELICHTING
A. ARTIKELSGEWIJZE TOELICHTING BIJ HET WETSVOORSTEL
Wetsartikelen 1 en 2
De begrotingsstaten die onderdeel zijn van de Rijksbegroting, worden op grond van artikel 2.3, eerste lid, van de Comptabiliteitswet 2016 elk afzonderlijk bij wet vastgesteld en derhalve ook gewijzigd. Het onderhavige wetsvoorstel strekt ertoe om voor het jaar 2024 wijzigingen aan te brengen in:
de departementale begrotingsstaat van het Ministerie van Financiën (IXB);
de begrotingsstaat inzake de Nationale Schuld (IXA).
De in de begrotingsstaten opgenomen begrotingsartikelen worden in onderdeel B van deze memorie van toelichting toegelicht (de zogenaamde begrotingstoelichting).
De Minister van Financiën, E. Heinen
B. BEGROTINGSTOELICHTING
1 Leeswijzer
De voorliggende suppletoire begroting bevat de voorgestelde wijzigingen ten opzichte van de eerste suppletoire begroting 2024 (inclusief nota van wijziging1) van het Ministerie van Financiën (IXB) en Nationale Schuld (IXA).
Hoofdstuk 2 en hoofdstuk 3 bevatten per beleidsartikel een budgettaire tabel. Conform de Rijksbegrotingsvoorschriften (RBV) worden per artikel de mutaties die groter of gelijk zijn aan de ondergrenzen in de onderstaande (tabel 1) toegelicht. Vanwege de staffel kan de som van de toegelichte mutaties afwijken van de totale mutaties op het artikel.
|
Omvang begrotingsartikel (stand ontwerpbegroting) in € miljoen |
Beleidsmatige mutaties (ondergrens in € miljoen) |
Technische mutaties (ondergrens in € miljoen) |
|---|---|---|
|
< 50 |
1 |
2 |
|
=> 50 en < 200 |
2 |
4 |
|
=> 200 en < 1.000 |
5 |
10 |
|
=> 1.000 |
10 |
20 |
De toelichting op de mutatie van de belastingontvangsten is in de Miljoenennota opgenomen.
2 Beleidsartikelen Ministerie van Financiën (IXB)
Artikel 1 Belastingen
Budgettaire gevolgen van beleid
|
Omschrijving |
Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) |
Mutaties suppletoire begroting september (2) |
Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2) |
|---|---|---|---|
|
Verplichtingen |
4.386.964 |
451.639 |
4.838.603 |
|
Uitgaven (1) + (2) |
3.602.111 |
451.639 |
4.053.750 |
|
Apparaatsuitgaven (1) |
3.374.028 |
217.199 |
3.591.227 |
|
Personele uitgaven |
2.883.906 |
243.307 |
3.127.213 |
|
Eigen personeel |
2.448.246 |
136.599 |
2.584.845 |
|
Inhuur externen |
427.247 |
88.218 |
515.465 |
|
Overig personeel |
8.413 |
18.490 |
26.903 |
|
Materiële uitgaven |
490.122 |
– 26.108 |
464.014 |
|
ICT |
31.808 |
8.028 |
39.836 |
|
Bijdrage aan SSO's |
363.450 |
– 36.992 |
326.458 |
|
Overig materieel |
94.864 |
2.856 |
97.720 |
|
Programma-uitgaven (2) |
228.083 |
234.440 |
462.523 |
|
Garanties |
181 |
0 |
181 |
|
Garantie procesrisico's |
181 |
0 |
181 |
|
Bijdrage aan ZBO's/RWT's |
14.366 |
967 |
15.333 |
|
Waarderingskamer |
2.489 |
0 |
2.489 |
|
Kadaster |
2.933 |
0 |
2.933 |
|
Kamer van Koophandel |
341 |
0 |
341 |
|
Overige bijdrage ZBO's/RWT's |
8.603 |
967 |
9.570 |
|
Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties |
2.787 |
0 |
2.787 |
|
Internationale Douaneraad |
0 |
0 |
0 |
|
Overige internationale organisaties |
2.787 |
0 |
2.787 |
|
Opdrachten |
381.094 |
29.055 |
410.149 |
|
ICT opdrachten |
320.044 |
25.625 |
345.669 |
|
Overige opdrachten |
61.050 |
3.430 |
64.480 |
|
Bijdrage aan agentschappen |
12.889 |
0 |
12.889 |
|
Bijdrage Logius |
4.287 |
0 |
4.287 |
|
Bijdrage overige agentschappen |
8.602 |
0 |
8.602 |
|
(Schade)vergoeding |
29.205 |
1.418 |
30.623 |
|
(Schade)vergoedingen |
25.813 |
1.418 |
27.231 |
|
Vergoeding proceskosten |
3.392 |
0 |
3.392 |
|
Rente |
221.316 |
203.000 |
424.316 |
|
Belasting- en invorderingsrente |
221.316 |
203.000 |
424.316 |
|
Bijdrage aan (andere) begrotingshoofdstukken |
– 433.755 |
0 |
– 433.755 |
|
Toerekening uitgaven aan Douane |
– 215.786 |
0 |
– 215.786 |
|
Toerekening uitgaven aan Toeslagen |
– 217.969 |
0 |
– 217.969 |
|
Ontvangsten (3) + (4) |
210.273.153 |
7.523.032 |
217.796.185 |
|
Programma-ontvangsten (3) |
210.165.685 |
7.523.242 |
217.688.927 |
|
waarvan: Belastingontvangsten |
208.662.155 |
7.523.242 |
216.185.397 |
|
Bekostiging |
230.864 |
0 |
230.864 |
|
Doorbelasten kosten vervolging |
230.864 |
0 |
230.864 |
|
Rente |
1.034.025 |
0 |
1.034.025 |
|
Belasting- en invorderingsrente |
1.034.025 |
0 |
1.034.025 |
|
Boetes en schikkingen |
238.641 |
0 |
238.641 |
|
Ontvangsten boetes en schikkingen |
238.641 |
0 |
238.641 |
|
Apparaatsontvangsten (4) |
107.468 |
– 210 |
107.258 |
|
Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) |
Mutaties suppletoire begroting september (2) |
Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2) |
|
|---|---|---|---|
|
Verplichtingen |
4.386.964 |
451.639 |
4.838.603 |
|
waarvan garantieverplichtingen |
336 |
0 |
336 |
|
Garantie procesrisico's |
336 |
0 |
336 |
|
waarvan overige verplichtingen |
4.386.628 |
451.639 |
4.838.267 |
Toelichting
Uitgaven en verplichtingen
Personele uitgaven
De personele uitgaven worden in 2024 € 243 mln. hoger geraamd. Dit is met name het gevolg van de nieuwe cao en stijgende kosten voor externe inhuur (samen € 192 mln. in 2024). Hiervoor is loonbijstelling overgeheveld naar de Belastingdienst. Binnen de personele uitgaven heeft een herschikking van € 18 mln. plaatsgevonden van eigen personeel naar overig personeel vanwege de uitgaven aan de Regeling Vervroegde Uittreding (RVU). Daarnaast heeft er een herschikking van € 39 mln. plaatsgevonden van materiële uitgaven naar personele uitgaven vanwege diverse fte-gebonden uitgaven (zoals thuiswerkvergoeding, opleidings- en reiskosten) die zijn gestegen door een hogere bezetting. Dit budget (overhead) stond geraamd onder «Bijdrage aan SSO's».
Materiële uitgaven
De materiële uitgaven worden in 2024 € 26 mln. lager geraamd. Dit is het saldo van positieve en negatieve bijstellingen. Zoals in het kopje hierboven toegelicht vindt er een herschikking van € 39 mln. overheadsbudget plaats van materiële naar personele uitgaven. Daarnaast ontvangt dit instrument prijsbijstelling (€ 15 mln. In 2024) om stijgende prijzen te compenseren.
Opdrachten
De uitgaven onder opdrachten worden € 29 mln. hoger geraamd. Dit is met name het gevolg van stijgende prijzen waarvoor prijsbijstelling is ontvangen (€ 12 mln.) en budgetoverhevelingen vanuit Toeslagen en Douane voor (ict-)kosten die de Belastingdienst in opdracht van Douane en Toeslagen maakt (samen € 12 mln.).
Rente
Naar aanleiding van het Hoge Raad arrest op 14 juni, waarin de Hoge Raad heeft bepaald dat een Duits fonds (Immobielen-Sondervermögen) geen buitenlands belastingplichtige is in Nederland, dient betaalde VPB inclusief rente terugbetaald te worden. Het betreft hier invorderingsrente uit de jaren 1998–2011. Voor de belastingjaren vanaf 2012 wordt geen rente uitgekeerd.
Ontvangsten
Belastingontvangsten
In de Miljoenennota 2025 worden de mutaties van de Belastingontvangsten in het lopende begrotingsjaar 2024 toegelicht (zie hoofdstuk 2.7 – Horizontale ontwikkeling inkomsten en lasten en bijlage 4 – De belasting- en premieontvangsten. De aansluiting met de Miljoenennota en de bedragen in de begrotingstoelichting (artikel 1 Belastingen, tabel budgettaire gevolgen van beleid) ziet er als volgt uit.
|
Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) |
Mutaties suppletoire begroting september (2) |
Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2) |
|
|---|---|---|---|
|
Totaal belastingontvangsten |
279.279.850 |
7.140.961 |
286.420.811 |
|
– /– Afdracht Gemeentefonds |
43.338.691 |
498.273 |
43.836.964 |
|
– /– Afdracht Provinciefonds |
3.610.996 |
259.139 |
3.870.135 |
|
– /– Afdracht BES-fonds |
82.840 |
10.933 |
93.773 |
|
– /– Belastingontvangsten artikel 6 Btw-compensatiefonds |
4.104.182 |
144.454 |
4.248.636 |
|
– /– Belastingontvangsten artikel 9 Douane |
19.480.986 |
– 1.295.080 |
18.185.906 |
|
Belastingontvangsten artikel 1 Belastingen |
208.662.155 |
7.523.242 |
216.185.397 |
Artikel 2 Financiële markten
Budgettaire gevolgen van beleid
|
Omschrijving |
Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) |
Mutaties suppletoire begroting september (2) |
Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2) |
|---|---|---|---|
|
Verplichtingen |
– 4.130.301 |
3.442 |
– 4.126.859 |
|
Uitgaven |
31.937 |
3.442 |
35.379 |
|
Bekostiging |
7.793 |
2 |
7.795 |
|
Accountantskamer |
1.544 |
0 |
1.544 |
|
Muntcirculatie |
4.567 |
0 |
4.567 |
|
IMVO convenanten |
30 |
2 |
32 |
|
Overig |
1.652 |
0 |
1.652 |
|
Opdrachten |
11.140 |
313 |
11.453 |
|
Wijzer in geldzaken |
1.634 |
230 |
1.864 |
|
Vakbekwaamheid |
5.543 |
0 |
5.543 |
|
Uitvoeringskosten SRH |
0 |
0 |
0 |
|
Schadeloosstelling SRH |
2.200 |
0 |
2.200 |
|
Convertibiliteit Oekraïense hryvnia |
0 |
0 |
0 |
|
Uitvoeringskosten omwisselen Oekraïense hryvnia |
0 |
0 |
0 |
|
Overig |
1.763 |
83 |
1.846 |
|
Bijdrage aan ZBO's/RWT's |
11.788 |
3.127 |
14.915 |
|
Bijdrage AFM BES-toezicht |
705 |
32 |
737 |
|
Bijdrage DNB toezicht en DGS BES |
2.020 |
92 |
2.112 |
|
Bijdrage toezicht en handhaving MIF |
0 |
28 |
28 |
|
Bijdrage PSD II |
0 |
34 |
34 |
|
Bijdrage FEC |
4.503 |
692 |
5.195 |
|
Overig |
4.560 |
2.249 |
6.809 |
|
Storting/onttrekking begrotingsreserve |
625 |
0 |
625 |
|
Dotatie begrotingsreserve DGS BES |
0 |
0 |
0 |
|
Dotatie begrotingsreserve NHT |
625 |
0 |
625 |
|
Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties |
591 |
0 |
591 |
|
IASB |
441 |
0 |
441 |
|
(Caribean) Financial Action Task Force |
150 |
0 |
150 |
|
Ontvangsten |
10.209 |
2.100 |
12.309 |
|
Bekostiging |
2.000 |
0 |
2.000 |
|
Ontvangsten muntwezen |
2.000 |
0 |
2.000 |
|
Opdrachten |
1.455 |
0 |
1.455 |
|
Wijzer in geldzaken |
1.455 |
0 |
1.455 |
|
Ontvangsten |
6.754 |
2.100 |
8.854 |
|
Overig |
6.754 |
2.100 |
8.854 |
|
Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) |
Mutaties suppletoire begroting september (2) |
Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2) |
|
|---|---|---|---|
|
Verplichtingen |
– 4.130.301 |
3.442 |
– 4.126.859 |
|
waarvan garantieverplichtingen |
– 4.163.500 |
0 |
– 4.163.500 |
|
Garantie SRF |
– 4.163.500 |
0 |
– 4.163.500 |
|
Garantie WAKO (kernongevallen) |
0 |
0 |
0 |
|
Garantie DGS BES |
1.262 |
0 |
1.262 |
|
Garantie Stichting Waarborgfonds Motorverkeer |
0 |
0 |
0 |
|
waarvan overige verplichtingen |
33.199 |
3.442 |
36.641 |
|
Muntcirculatie |
4.567 |
0 |
4.567 |
|
Vakbekwaamheid |
5.543 |
0 |
5.543 |
|
Schadeloosstelling SRH |
2.200 |
0 |
2.200 |
|
Uitvoeringskosten omwisselen Oekraïense hryvnia |
0 |
0 |
0 |
|
Bijdrage DNB toezicht en DGS BES |
2.020 |
92 |
2.112 |
|
Bijdrage FEC |
4.503 |
692 |
5.195 |
|
Overige betalingsverplichtingen |
14.366 |
2.658 |
17.024 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Bijdrage aan ZBO's/RWT's
Voor het project Ongewenste Buitenlandse Financiering van het Financieel Expertise Centrum (FEC) ontvangt het Ministerie van Financiën bijdrages van in totaal € 0,5 mln. van het Ministerie van Buitenlandse Zaken, Justitie en Veiligheid en Sociale Zaken en Werkgelegenheid.
Voor het Ultimate Beneficial Owner (UBO) register werden extra kosten van € 2,1 mln. verwacht. De UBO-registers worden geleidelijk ontsloten. Dit is juridisch en technisch complex, en kost daardoor meer tijd dan gedacht. Door gedeeltelijke ontsluiting van het register komen inmiddels wel weer inkomsten binnen, die de kosten deels kunnen opvangen.
Ontvangsten
Overige ontvangsten
Zie toelichting onder uitgaven.
Artikel 3 Financieringsactiviteiten publiek-private sector
Budgettaire gevolgen van beleid
|
Omschrijving |
Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) |
Mutaties suppletoire begroting september (2) |
Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2) |
|---|---|---|---|
|
Verplichtingen |
25.917.897 |
303 |
25.918.200 |
|
Uitgaven |
13.759.965 |
303 |
13.760.268 |
|
Garanties |
20 |
0 |
20 |
|
Regeling Bijzondere Financieringen |
20 |
0 |
20 |
|
Leningen |
13.100.000 |
0 |
13.100.000 |
|
Lening TenneT |
13.100.000 |
0 |
13.100.000 |
|
Opdrachten |
5.012 |
230 |
5.242 |
|
Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen |
5.012 |
230 |
5.242 |
|
Opstart Invest International |
0 |
0 |
0 |
|
Vermogensverschaffing/-onttrekking |
649.837 |
0 |
649.837 |
|
Kapitaalinjectie TenneT |
0 |
0 |
0 |
|
Afdrachten Staatsloterij |
100.000 |
0 |
100.000 |
|
Kapitaalinjectie Invest-NL |
330.000 |
0 |
330.000 |
|
Kapitaalinjectie Invest International |
219.837 |
0 |
219.837 |
|
Kapitaalinjectie regionale netbeheerders |
0 |
0 |
0 |
|
Bijdrage aan ZBO's/RWT's |
5.096 |
73 |
5.169 |
|
NLFI |
5.096 |
73 |
5.169 |
|
Ontvangsten |
3.793.201 |
– 1.140.525 |
2.652.676 |
|
Garanties |
1.000 |
0 |
1.000 |
|
Premieontvangsten garantie KLM |
0 |
0 |
0 |
|
Premieontvangsten Gasunie |
0 |
0 |
0 |
|
Premieontvangsten garantie FMO |
1.000 |
0 |
1.000 |
|
Leningen |
258.701 |
17.722 |
276.423 |
|
Renteontvangsten lening KLM |
0 |
0 |
0 |
|
Aflossing lening KLM |
0 |
0 |
0 |
|
Renteontvangsten lening TenneT |
258.701 |
17.722 |
276.423 |
|
Vermogensverschaffing/-onttrekking |
3.529.000 |
– 1.158.247 |
2.370.753 |
|
Aan-/verkoop vermogenstitels |
460.000 |
443.753 |
903.753 |
|
Afdrachten Staatsloterij |
100.000 |
0 |
100.000 |
|
Dividenden staatsdeelnemingen |
2.969.000 |
– 1.602.000 |
1.367.000 |
|
Winstafdracht DNB |
0 |
0 |
0 |
|
waarvan: Griekse inkomsten SMP |
0 |
0 |
0 |
|
waarvan: rente-inkomsten ESM |
0 |
0 |
0 |
|
Bijdrage aan ZBO's/RWT's |
4.500 |
0 |
4.500 |
|
NLFI |
4.500 |
0 |
4.500 |
|
Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) |
Mutaties suppletoire begroting september (2) |
Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2) |
|
|---|---|---|---|
|
Verplichtingen |
25.917.897 |
303 |
25.918.200 |
|
waarvan garantieverplichtingen |
269.134 |
0 |
269.134 |
|
Garanties en vrijwaringen staatsdeelnemingen |
0 |
0 |
0 |
|
Garantie FMO |
269.134 |
0 |
269.134 |
|
waarvan overige verplichtingen |
25.648.763 |
303 |
25.649.066 |
|
Lening SRH |
– 11.202 |
0 |
– 11.202 |
|
Lening TenneT |
25.000.000 |
0 |
25.000.000 |
|
Kapitaalinjectie TenneT |
0 |
0 |
0 |
|
Aan-/verkoop vermogenstitels |
0 |
0 |
0 |
|
Afdrachten Staatsloterij |
100.000 |
0 |
100.000 |
|
Kapitaalinjectie Invest-NL |
330.000 |
0 |
330.000 |
|
Kapitaalinjectie Invest International |
219.837 |
0 |
219.837 |
|
Kapitaalinjectie regionale netbeheerders |
0 |
0 |
0 |
|
Overige betalingsverplichtingen |
10.128 |
303 |
10.431 |
Ontvangsten
Leningen
De Staat ontvangt een marktconforme rente met additionele vergoedingen over de verstrekte lening aan TenneT. De renteontvangsten worden naar boven bijgesteld.
Vermogensverschaffing/ -onttrekking
De ontvangsten nemen in 2024 met ten minste € 443 mln. toe. Dit komt door de verkoop van aandelen ABN AMRO door de Staat via de beurs en de inkoop van aandelen door ABN AMRO. De ontvangsten betreffen de verkoopopbrengst tot en met juli 2024.
De Duitse staat heeft laten weten dat het op dit moment geen volledige aankoop van TenneT Duitsland kan realiseren. Dit betekent dat er geen terugontvangst is van het kapitaal dat vorig jaar door de Staat in TenneT is gestort (€ 1,602 mld.). Deze ontvangst was in 2024 wel begroot.
Artikel 4 Internationale financiële betrekkingen
Budgettaire gevolgen van beleid
|
Omschrijving |
Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) |
Mutaties suppletoire begroting september (2) |
Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2) |
|---|---|---|---|
|
Verplichtingen |
81.827 |
2.515.394 |
2.597.221 |
|
Uitgaven |
520.648 |
0 |
520.648 |
|
Garanties |
17.794 |
0 |
17.794 |
|
EIB pan-Europees garantiefonds |
17.794 |
0 |
17.794 |
|
Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties |
500.685 |
0 |
500.685 |
|
Multilaterale ontwikkelingsbanken en fondsen |
1.519 |
0 |
1.519 |
|
Rentecompensatie ESM |
0 |
0 |
0 |
|
Wereldbank |
364.730 |
0 |
364.730 |
|
EBRD |
100.000 |
0 |
100.000 |
|
Kapitaalinleg ESM |
0 |
0 |
0 |
|
Bijdrage EU voor rente Oekraïne |
34.436 |
0 |
34.436 |
|
Leningen |
0 |
0 |
0 |
|
Teruggave winsten |
0 |
0 |
0 |
|
Lening aan Oekraïne |
0 |
0 |
0 |
|
Opdrachten |
2.169 |
0 |
2.169 |
|
Technische assistentie |
2.069 |
0 |
2.069 |
|
Overige opdrachten |
100 |
0 |
100 |
|
Ontvangsten |
113.854 |
6.855 |
120.709 |
|
Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties |
20.942 |
0 |
20.942 |
|
Ontvangsten IFI's |
20.942 |
0 |
20.942 |
|
Ontvangsten ESM Kapitaal |
0 |
0 |
0 |
|
Leningen |
92.912 |
6.855 |
99.767 |
|
Aflossing lening Griekenland |
0 |
0 |
0 |
|
Renteontvangsten lening Griekenland |
92.912 |
6.855 |
99.767 |
|
Aflossing lening Oekraïne |
0 |
0 |
0 |
|
Renteontvangsten lening Oekraïne |
0 |
0 |
0 |
|
Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) |
Mutaties suppletoire begroting september (2) |
Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2) |
|
|---|---|---|---|
|
Verplichtingen |
81.827 |
2.515.394 |
2.597.221 |
|
waarvan garantieverplichtingen |
– 81.856 |
2.515.394 |
2.433.538 |
|
Kredieten EU-betalingsbalanssteun |
0 |
94.089 |
94.089 |
|
Garantie aan DNB inzake IMF |
– 2.141.800 |
2.034.859 |
– 106.941 |
|
ESM |
0 |
0 |
0 |
|
EFSM |
0 |
254.899 |
254.899 |
|
AIIB |
13.877 |
0 |
13.877 |
|
Wereldbank |
99.067 |
0 |
99.067 |
|
SURE |
0 |
– 159.636 |
– 159.636 |
|
EIB – pan-Europees garantiefonds |
0 |
– 320.323 |
– 320.323 |
|
NGEU |
0 |
584.260 |
584.260 |
|
MFB |
0 |
0 |
0 |
|
MFB Headroomgarantie |
0 |
27.246 |
27.246 |
|
Oekraïne faciliteit |
1.947.000 |
0 |
1.947.000 |
|
waarvan overige verplichtingen |
163.683 |
0 |
163.683 |
|
Multilaterale ontwikkelingsbanken en fondsen |
1 |
0 |
1 |
|
Rentecompensatie ESM |
0 |
0 |
0 |
|
Wereldbank |
68.513 |
0 |
68.513 |
|
EBRD |
100.000 |
0 |
100.000 |
|
Kapitaalinleg ESM |
0 |
0 |
0 |
|
Bijdrage EU voor rente Oekraïne |
– 7.000 |
0 |
– 7.000 |
|
Teruggave winsten SMP/ANFA |
0 |
0 |
0 |
|
Lening aan Oekraïne |
0 |
0 |
0 |
|
Technische assistentie kiesgroeplanden |
2.069 |
0 |
2.069 |
|
Overige betalingsverplichtingen |
100 |
0 |
100 |
Toelichting
Verplichtingen
Garantieverplichtingen
Kredieten EU-betalingsbalanssteun (BoP-faciliteit)
De BoP-faciliteit is bedoeld voor niet-eurolanden met feitelijke of ernstig dreigende moeilijkheden in de betalingsbalans. De mutatie is het gevolg van verbeteringen in het ramingsmodel ten aanzien van het bni-aandeel evenals de actualisatie van het bni-aandeel.
Garantie aan DNB inzake IMF
Tijdens de voorjaarsvergadering van het IMF is een ophoging van SDR-onlending (Special Drawing Rights) van maximaal SDR 1,7 mld. (ongeveer € 2,1 mld.) aan de RST (Resilience and Sustainability Trust) van het IMF toegezegd, onder voorbehoud van parlementaire goedkeuring. De uiteindelijke ophoging komt o.b.v. de wisselkoers van 1 maart 2024 uit op SDR 1,66 mld. (€ 2,03 mld.).2
Actualisatie garantie EFSM
Nederland staat voor haar aandeel in het EU-bni inclusief het Verenigd Koninkrijk garant voor de uitstaande leningen van het EFSM inclusief de bijbehorende renteverplichting. De garantie wordt bijgesteld op basis van cijfers van de Europese Commissie. Daarnaast zijn enkele verbeteringen doorgevoerd in het ramingsmodel. In het bni-aandeel is nu het aandeel van het VK beter doorgerekend en zijn de bni-cijfers preciezer en meerjarig opgenomen.
Actualisatie garantie SURE
Nederland staat voor haar aandeel in het EU-bni garant voor de uitstaande leningen van SURE inclusief de bijbehorende renteverplichting. De mutatie is het gevolg van verbeteringen in het ramingsmodel ten aanzien van het bni-aandeel evenals de actualisatie van het bni-aandeel.
EIB – pan-Europees garantiefonds
De EIB heeft in 2020 het pan-Europees garantiefonds (EGF) opgericht om de negatieve economische gevolgen van de coronacrisis te beperken. Nu de allocatieperiode voor de producten in het fonds is afgelopen, zullen er geen nieuwe producten meer uitgegeven worden, waardoor de EIB het maximum van de garantieomvang kan vaststellen. De maximale garantstelling van Nederland ten opzichte van het Europees Garantiefonds (EGF) is verlaagd met € 320 mln.
NGEU
De mutatie is het gevolg een actualisatie van de data over uitgegeven bonds en verstrekte leningen aan lidstaten onder NGEU. Daarnaast zijn de rentecijfers geactualiseerd. Ook zijn diverse verbeteringen in de ramingssystematiek doorgevoerd, waardoor een preciezere inschatting gemaakt kan worden van de rentekosten.
Actualisatie MFB headroomgarantie
Via de macro-financiële bijstand (MFB) leent de Europese Commissie namens de Europese Unie middelen bij financiële instellingen en op de kapitaalmarkt en leent deze middelen door aan Oekraïne. Nederland staat voor haar aandeel in het EU-bni garant voor de MFB. De mutatie is het gevolg van verbeteringen in het ramingsmodel ten aanzien van het bni-aandeel, evenals de actualisatie van het bni-aandeel.
Ontvangsten
Leningen
De renteontvangsten voor de Greek Loan Facility (GLF) worden naar boven bijgesteld op basis van de renterealisaties ontvangen van de Europese Commissie.
Artikel 5 Exportkredietverzekeringen, -garanties en investeringsverzekeringen
Budgettaire gevolgen van beleid
|
Omschrijving |
Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) |
Mutaties suppletoire begroting september (2) |
Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2) |
|---|---|---|---|
|
Verplichtingen |
10.091.762 |
– 1.368 |
10.090.394 |
|
Uitgaven |
168.762 |
– 1.368 |
167.394 |
|
Opdrachten |
20.518 |
– 132 |
20.386 |
|
Kostenvergoeding Atradius DSB |
19.283 |
0 |
19.283 |
|
Uitvoeringskosten herverzekering leverancierskredieten |
1.000 |
0 |
1.000 |
|
Overige uitgaven |
235 |
– 132 |
103 |
|
Garanties |
78.000 |
– 5.000 |
73.000 |
|
Schade-uitkering EKV |
77.000 |
– 5.000 |
72.000 |
|
Schade-uitkering herverzekering leverancierskredieten |
1.000 |
0 |
1.000 |
|
Storting/onttrekking begrotingsreserve |
70.244 |
3.764 |
74.008 |
|
Mutatie begrotingsreserve EKV |
70.244 |
3.764 |
74.008 |
|
Ontvangsten |
133.206 |
15.251 |
148.457 |
|
Garanties |
109.174 |
15.000 |
124.174 |
|
Premies EKV |
70.244 |
0 |
70.244 |
|
Premies herverzekering leverancierskredieten |
0 |
0 |
0 |
|
Schaderestituties EKV voor 1999 |
28.834 |
0 |
28.834 |
|
Schaderestituties EKV vanaf 1999 tot 2019 |
0 |
3.764 |
3.764 |
|
Schaderestituties EKV na 2019 |
10.096 |
11.236 |
21.332 |
|
Schaderestituties herverzekering leverancierskredieten |
0 |
0 |
0 |
|
Storting/onttrekking begrotingsreserve |
24.032 |
251 |
24.283 |
|
Mutatie begrotingsreserve EKV |
24.032 |
251 |
24.283 |
|
Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) |
Mutaties suppletoire begroting september (2) |
Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2) |
|
|---|---|---|---|
|
Verplichtingen |
10.091.762 |
– 1.368 |
10.090.394 |
|
waarvan garantieverplichtingen |
10.000.000 |
– 5.000 |
9.995.000 |
|
Exportkredietverzekeringen |
10.000.000 |
– 5.000 |
9.995.000 |
|
waarvan: aangegane garantieverplichtingen |
10.000.000 |
– 5.000 |
9.995.000 |
|
waarvan: vervallen garantieverplichtingen |
0 |
0 |
0 |
|
waarvan overige verplichtingen |
91.762 |
3.632 |
95.394 |
|
Kostenvergoeding Atradius DSB |
19.283 |
0 |
19.283 |
|
Uitvoeringskosten herverzekering leverancierskredieten |
1.000 |
0 |
1.000 |
|
Schade-uitkering herverzekering leverancierskredieten |
1.000 |
0 |
1.000 |
|
Storting begrotingsreserve EKV |
70.244 |
3.764 |
74.008 |
|
Overige betalingsverplichtingen |
235 |
– 132 |
103 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Garanties
Schade-uitkering ekv
Naar aanleiding van een aangescherpte ekv-ramingssystematiek is besloten dat definitieve schades niet langer aan de uitgavenkant geboekt worden. Er vindt wel een onttrekking aan de begrotingsreserve plaats (alleen voor definitieve schadezaken na 2019) aan de ontvangstenkant. Daarnaast wordt de openstaande vorderingstand verlaagd. Dit alles leidt tot een neerwaartse bijstelling op de langlopende schadeuitkeringen van € 5 mln. meerjarig.
Storting/onttrekking begrotingsreserves
De raming van de begrotingsreserve wordt met € 3,76 mln. naar boven bijgesteld. Dit is het resultaat van de aangescherpte ekv-ramingssystematiek, waarbij schaderestituties van polissen vanaf 1999 tot 2019 in de begrotingsreserve worden gestort.
Ontvangsten
Garanties
Schaderestituties EKV
In verband met de aangescherpte ekv-ramingssystematiek is er een spliting gemaakt tussen de schaderestituties in drie tijdslijnen, namelijk vóór 1999, van 1999 tot 2019 en ná 2019. De splitsing leidt tot een herschikking tussen de drie tijdslijnen in verband met de boekingswijze per tijdslijn. Het bedrag van € 15 mln. bestaat uit een gesaldeerd bedrag van € 3,76 mln. uit schaderestituties vanaf 1999 tot 2019 en € 11,24 mln. schaderestituties na 2019.
Artikel 6 Btw-compensatiefonds
Budgettaire gevolgen van beleid
|
Omschrijving |
Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) |
Mutaties suppletoire begroting september (2) |
Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2) |
|---|---|---|---|
|
Verplichtingen |
4.104.182 |
144.454 |
4.248.636 |
|
Uitgaven |
4.104.182 |
144.454 |
4.248.636 |
|
Bijdrage aan medeoverheden |
4.104.182 |
144.454 |
4.248.636 |
|
Bijdragen aan gemeenten |
3.599.528 |
211.508 |
3.811.036 |
|
Bijdragen aan provincies |
504.654 |
– 67.054 |
437.600 |
|
Ontvangsten |
4.104.182 |
144.454 |
4.248.636 |
Toelichting
Verplichtingen, uitgaven en ontvangsten
Bijdrage aan medeoverheden
Als gevolg van overhevelingen van budget van ministeries naar decentrale overheden wordt er een bedrag in het gemeente of provinciefonds gestort. Het geraamde btw-deel van dit bedrag wordt in het BCF gestort (circa € 48 mln. in 2024). Gemeentes en provincies kunnen de betaalde btw in verband met de overhevelingen terugvragen bij het BCF. Deze uitgaven worden gedekt vanuit de belastingontvangsten. Daarnaast vindt er een bijstelling van de raming van het BCF plaats (€ 96 mln. in 2024) op basis van de beschikking van het afgelopen jaar, betalingen van het vierde kwartaal van het afgelopen jaar en driemaal het voorschot van het eerste kwartaal uit het lopende jaar.
Artikel 9 Douane
Budgettaire gevolgen van beleid
|
Omschrijving |
Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) |
Mutaties suppletoire begroting september (2) |
Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2) |
|---|---|---|---|
|
Verplichtingen |
1.008.762 |
54.679 |
1.063.441 |
|
Uitgaven (1) + (2) |
1.008.762 |
54.679 |
1.063.441 |
|
Apparaatsuitgaven (1) |
543.906 |
35.363 |
579.269 |
|
Personele uitgaven |
538.226 |
31.216 |
569.442 |
|
Eigen personeel |
522.987 |
– 12.717 |
510.270 |
|
Inhuur externen |
14.569 |
43.933 |
58.502 |
|
Overig personeel |
670 |
0 |
670 |
|
Materiële uitgaven |
5.680 |
4.147 |
9.827 |
|
ICT |
1.489 |
685 |
2.174 |
|
Bijdrage aan SSO's |
165 |
– 2 |
163 |
|
Overig materieel |
4.026 |
3.464 |
7.490 |
|
Programma-uitgaven (2) |
464.856 |
19.316 |
484.172 |
|
Bekostiging |
0 |
0 |
0 |
|
Overige bekostiging |
0 |
0 |
0 |
|
Bijdrage aan ZBO's/RWT's |
1.488 |
– 280 |
1.208 |
|
Overige bijdrage ZBO's/RWT's |
1.488 |
– 280 |
1.208 |
|
Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties |
199.596 |
20.076 |
219.672 |
|
Wereld Douane Organisatie |
196 |
0 |
196 |
|
Bijdragen vertragingsrente EU |
199.400 |
20.076 |
219.476 |
|
Bijdrage aan overige (inter)nationale organisaties |
0 |
0 |
0 |
|
Opdrachten |
41.417 |
– 321 |
41.096 |
|
ICT opdrachten |
17.953 |
– 14.865 |
3.088 |
|
Overige opdrachten |
23.464 |
14.544 |
38.008 |
|
Bijdrage aan agentschappen |
3.514 |
– 104 |
3.410 |
|
Bijdrage overige agentschappen |
3.514 |
– 104 |
3.410 |
|
(Schade)vergoeding |
55 |
– 55 |
0 |
|
(Schade)vergoedingen |
0 |
0 |
0 |
|
Vergoeding proceskosten |
55 |
– 55 |
0 |
|
Rente |
3.000 |
0 |
3.000 |
|
Belasting- en invorderingsrente |
3.000 |
0 |
3.000 |
|
Bijdrage aan (andere) begrotingshoofdstukken |
215.786 |
0 |
215.786 |
|
Toegerekende uitgaven van Belastingen |
215.786 |
0 |
215.786 |
|
Ontvangsten (3) + (4) |
19.491.691 |
– 1.295.080 |
18.196.611 |
|
Programmaontvangsten (3) |
19.491.086 |
– 1.295.080 |
18.196.006 |
|
waarvan: Belastingontvangsten |
19.480.986 |
– 1.295.080 |
18.185.906 |
|
Bekostiging |
500 |
0 |
500 |
|
Doorbelasten kosten vervolging |
500 |
0 |
500 |
|
Rente |
5.600 |
0 |
5.600 |
|
Belasting- en invorderingsrente |
5.600 |
0 |
5.600 |
|
Boetes en schikkingen |
4.000 |
0 |
4.000 |
|
Ontvangsten boetes en schikkingen |
4.000 |
0 |
4.000 |
|
Apparaatontvangsten (4) |
605 |
0 |
605 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Personele uitgaven
De belangrijkste mutaties ten opzichte van de vastgestelde begroting zijn:
-
– De tranche 2024 van de loon- en prijsbijstelling is bij de eerste suppletoire begroting toegevoegd aan de begroting (artikel 10). Deze loon- en prijsbijstelling is nu naar rato doorgezet naar de begroting van Douane (€ 42 mln.).
-
– Er is budget toegevoegd op eigen personeel vanuit het Ministerie van Buitenlandse Zaken voor € 4,1 mln. voor het versterken van de grenstoezicht.
-
– Er heeft budgetherschikking plaatsgevonden van eigen personeel naar externe inhuur (€ 36 mln.), voornamelijk vanwege de de krapte op de arbeidsmarkt en het niet in huis hebben van specifieke kennis.
-
– Hiernaast is er budget overgeheveld van eigen personeel naar externe inhuur (€ 7,5 mln.) en opdrachten (€ 15 mln.) voor het realiseren van de digitale transformatie. Met de digitale transformatie zet douane in op slimme handhaving door data gedreven te werk te gaan. Hierbij is IV-capaciteit noodzakelijk.
Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties
Vertragingsrente: er zijn nabetalingen gedaan over de Traditionele Eigen Middelen (TEM). De Nederlandse douaneautoriteiten voeren een zelfanalyse uit op casussen waarvan de invoerrechten nog niet met zekerheid zijn vastgesteld of nog niet door de lidstaat zijn geïnd. Als gevolg van de zelfanalyses heeft Nederland de aansprakelijkheid op een aantal dossiers geaccepteerd. Dit heeft geleid tot circa € 20,5 mln. aan TEM nabetalingen via de begroting van Buitenlandse Zaken. De corresponderende vertragingsrente op de nabetalingen bedraagt circa € 20 mln. en wordt door Douane verantwoord op Artikel 9 van de begroting Financiën.
Ontvangsten
Belastingontvangsten
Op artikel 9 Douane worden de belastingontvangsten begroot die geheven en geïnd worden via de Douanesystemen. Het gaat om invoerrechten, accijnzen, verbruiksbelasting, een deel van de omzetbelasting.
In de Miljoenennota 2025 worden de mutaties van de Belastingontvangsten in het lopende begrotingsjaar 2024 toegelicht (zie hoofdstuk 2.4 – Horizontale ontwikkeling inkomsten en lasten en bijlage 4 – De belasting- en premieontvangsten). De aansluiting van de belastingontvangsten met de Miljoenennota is te vinden onder tabel 4.
Artikel 13 Toeslagen
Budgettaire gevolgen van beleid
|
Omschrijving |
Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) |
Mutaties suppletoire begroting september (2) |
Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2) |
|---|---|---|---|
|
Verplichtingen |
2.381.677 |
– 522.936 |
1.858.741 |
|
Uitgaven (1) + (2) |
2.425.100 |
– 526.936 |
1.898.164 |
|
Apparaatsuitgaven (1) |
603.102 |
– 5.418 |
597.684 |
|
Personele uitgaven |
582.734 |
– 3.614 |
579.120 |
|
Eigen personeel |
199.589 |
15.996 |
215.585 |
|
Inhuur externen |
382.715 |
– 20.416 |
362.299 |
|
Overig personeel |
430 |
806 |
1.236 |
|
Materiële uitgaven |
20.368 |
– 1.804 |
18.564 |
|
ICT |
275 |
0 |
275 |
|
Bijdrage aan SSO's |
0 |
0 |
0 |
|
Overige materiële uitgaven |
20.093 |
– 1.804 |
18.289 |
|
Programma-uitgaven (2) |
1.821.998 |
– 521.518 |
1.300.480 |
|
Bijdrage aan ZBO's/RWT's |
106 |
0 |
106 |
|
Bijdrage overige ZBO's/RWT's |
106 |
0 |
106 |
|
Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties |
6.901 |
– 2.000 |
4.901 |
|
Bijdrage aan (inter)nationale organisaties |
6.901 |
– 2.000 |
4.901 |
|
Opdrachten |
67.255 |
2.552 |
69.807 |
|
ICT opdrachten |
27 |
2.000 |
2.027 |
|
Overige opdrachten |
67.228 |
552 |
67.780 |
|
Bijdrage aan medeoverheden |
95.344 |
29.532 |
124.876 |
|
Bijdrage aan medeoverheden |
95.344 |
29.532 |
124.876 |
|
(Schade)vergoeding |
1.432.423 |
– 551.602 |
880.821 |
|
Compensatie toeslagengedupeerden |
869.900 |
– 299.272 |
570.628 |
|
Kwijtschelden private schulden |
141.764 |
– 55.000 |
86.764 |
|
Herstelprogramma voor kinderen |
230.093 |
– 112.493 |
117.600 |
|
Herstelregeling voor ex-partners |
123.399 |
– 82.820 |
40.579 |
|
Herstelregeling voor gedupeerden andere toeslagen |
23.040 |
– 23.040 |
0 |
|
Overige (schade)vergoedingen |
44.227 |
21.023 |
65.250 |
|
Subsidies |
2.000 |
0 |
2.000 |
|
Subsidie toeslagen herstel |
2.000 |
0 |
2.000 |
|
Bijdrage aan (andere) begrotingshoofdstukken |
217.969 |
0 |
217.969 |
|
Toegerekende uitgaven van Belastingen |
217.969 |
0 |
217.969 |
|
Ontvangsten |
0 |
0 |
0 |
|
Apparaatsontvangsten |
0 |
0 |
0 |
|
Programma-ontvangsten |
0 |
0 |
0 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Bijdrage aan medeoverheden
Er wordt € 27 mln. budget voor de Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp aan gedupeerden kinderopvangtoeslagproblematiek (SPUK) van 2025 naar 2024 verschoven in verband met verwachte declaraties vanuit gemeenten. Daarnaast wordt er circa € 2,5 mln. prijsbijstelling uitgekeerd vanuit artikel 10 Nog onverdeeld.
(Schade)vergoeding
Er wordt van het (schade)vergoeding budget in 2024 circa € 279 mln. naar latere jaren geschoven. Dit vindt voornamelijk plaats om de budgetten voor de kindregeling aan te laten sluiten bij het moment van uitbetaling, de budgetten voor de ex-partnerregeling en de HZK-regeling in lijn te brengen met het verwachte moment van uitvoering en de budgetten van private schulden meerjarig te verschuiven in afwachting van te ontvangen schuldenlijsten. Daarnaast wordt er € 275 mln. aan middelen voor aanvullende schade naar latere jaren verschoven in lijn met de uitvoering van de VSO-route door de Stichting Gelijkwaardig Herstel en de prognose van de andere routes voor aanvullende schade.
3 Beleidsartikelen Nationale Schuld (IXA)
Artikel 11 Financiering staatsschuld
Budgettaire gevolgen van beleid
|
Omschrijving |
Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) |
Mutaties suppletoire begroting september (2) |
Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2) |
|---|---|---|---|
|
Verplichtingen |
39.235 |
4.392 |
43.627 |
|
Uitgaven |
39.235 |
4.392 |
43.627 |
|
Opdrachten |
21 |
0 |
21 |
|
Overige kosten |
21 |
0 |
21 |
|
Rente |
6.496 |
– 444 |
6.052 |
|
Rente vaste schuld |
5.164 |
– 213 |
4.951 |
|
Rente vlottende schuld |
1.309 |
– 291 |
1.018 |
|
Voortijdige beëindiging schuld |
0 |
0 |
0 |
|
Rente derivaten lang |
23 |
60 |
83 |
|
Rente derivaten kort |
0 |
0 |
0 |
|
Voortijdige beëindiging derivaten |
0 |
0 |
0 |
|
Leningen |
32.718 |
4.836 |
37.554 |
|
Aflossing vaste schuld |
32.718 |
4.836 |
37.554 |
|
Mutatie vlottende schuld |
0 |
0 |
0 |
|
Ontvangsten |
64.163 |
– 8.820 |
55.343 |
|
Rente |
22 |
214 |
236 |
|
Rente vlottende schuld |
30 |
0 |
30 |
|
Rente derivaten lang |
0 |
0 |
0 |
|
Voortijdige beëindiging derivaten |
– 8 |
214 |
206 |
|
Leningen |
64.141 |
– 9.034 |
55.107 |
|
Uitgifte vaste schuld |
40.001 |
0 |
40.001 |
|
Mutatie vlottende schuld |
24.140 |
– 9.034 |
15.106 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Rente
Rente vaste schuld
Voor de nog uit te geven schuld is het rentepercentage naar verwachting hoger dan eerder geraamd door het CPB. Daarmee stijgen de rentelasten van de vaste schuld. Bij de al gerealiseerde uitgifte van nieuwe schuld zijn de rentetarieven vastgelegd die lager zijn dan eerder geraamd. Daarmee vallen de verwachte rentelasten per saldo met € 213 mln. lager uit in 2024.
Rente vlottende schuld
De raming van de rentelasten vlottende schuld valt lager uit als gevolg van wijzigingen in de omvang van de kortlopende schuld. Voor 2024 wordt een lager kastekort verwacht dan eerder geraamd. Hierdoor neemt de omvang van de vlottende schuld af. Als gevolg hiervan dalen ook de verwachte rentelasten met € 291 mln. in 2024.
Rente derivaten
De rentelasten op de langlopende derivaten zijn naar verwachting € 60 mln. hoger in 2024 ten opzichte van de 1e suppletoire begroting 2024 als gevolg van de gerealiseerde rentepercentages van deze derivaten.
Leningen
Aflossing vaste schuld
De aflossing van de vaste schuld stijgt naar verwachting met € 4,8 mld. in 2024 als gevolg van de inkoop van een deel van de schuld.
Ontvangsten
Rente
Voortijdige beëindiging derivaten
In 2024 zijn enkele langlopende rentederivaten voortijdig beëindigd, hetgeen leidt tot eenmalige ontvangsten van € 214 mln. Bij het voortijdig beëindigen van rentederivaten wordt de marktwaarde tussen beide partijen verrekend. De meerjarig geraamde rente-ontvangsten worden hierbij in een keer ontvangen.
Leningen
Mutatie vlottende schuld
De omvang van de vlottende schuld daalt naar verwachting met € 9,0 mld. in het lopende jaar. Dit is het gevolg van een lagere financieringsbehoefte doordat het geraamde kastekort voor het lopende begrotingsjaar is afgenomen. Schommelingen in de financieringsbehoefte in een lopend begrotingsjaar worden zoveel mogelijk opgevangen op de geldmarkt.
Artikel 12 Kasbeheer
Budgettaire gevolgen van beleid
|
Omschrijving |
Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) |
Mutaties suppletoire begroting september (2) |
Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2) |
|---|---|---|---|
|
Verplichtingen |
5.681 |
365 |
6.046 |
|
Uitgaven |
5.681 |
365 |
6.046 |
|
Rente |
2.981 |
365 |
3.346 |
|
Rente kasbeheer |
2.981 |
365 |
3.346 |
|
Voortijdige beëindiging binnen kasbeheer |
0 |
0 |
0 |
|
Leningen |
2.700 |
0 |
2.700 |
|
Verstrekte leningen |
2.700 |
0 |
2.700 |
|
Mutaties in rekening-courant en deposito's |
0 |
0 |
0 |
|
Mutaties in rekening courant en deposito |
0 |
0 |
0 |
|
Ontvangsten |
17.158 |
1.337 |
18.495 |
|
Rente |
139 |
6 |
145 |
|
Rente kasbeheer |
139 |
6 |
145 |
|
Voortijdige beëindiging binnen kasbeheer |
0 |
0 |
0 |
|
Leningen |
1.160 |
41 |
1.202 |
|
Ontvangen aflossingen |
1.160 |
41 |
1.202 |
|
Mutaties in rekening-courant en deposito's |
15.859 |
1.289 |
17.148 |
|
Mutaties in rekening courant en deposito |
15.859 |
1.289 |
17.148 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Rente
Rente kasbeheer
De rentelasten kasbeheer vallen naar verwachting € 365 mln. hoger uit dan geraamd bij de 1e suppletoire begroting 2024. Dit is het gevolg van het bijwerken van de realisaties en de nieuwe (hogere) rentestanden die volgen uit de raming van het CPB.
Ontvangsten
Rente
Rente kasbeheer
De raming van de rentebaten kasbeheer is hoger dan geraamd bij de 1e suppletoire begroting 2024. Dit is het gevolg van het bijwerken van de realisaties en de nieuwe (hogere) rentestanden die volgen uit de raming van het CPB.
Leningen
Op basis van de actuele inzichten is de verwachting dat de aflossingen op de leningen hoger uitvallen dan eerder geraamd. In het kader van schatkistbankieren kunnen agentschappen en rechtspersonen met een wettelijke taak (RWT's) leningen afsluiten.
Mutaties rekening-courant en deposito
De wijziging in de mutatie van het saldo op de rekeningen-courant en deposito’s van de deelnemers van schatkistbankieren is het gevolg van het actualiseren van de geraamde uitgaven en inkomsten van RWT’s (€ 2,0 mld.) en sociale fondsen (€ -0,7 mld.). De mutaties in rekeningen-courant en deposito’s worden veroorzaakt door de uitgaven en ontvangsten van de deelnemers van het schatkistbankieren.
4 Niet-beleidsartikelen
Artikel 8 Apparaat
|
Omschrijving |
Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) |
Mutaties suppletoire begroting september (2) |
Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2) |
|---|---|---|---|
|
Verplichtingen |
425.865 |
24.236 |
450.101 |
|
Uitgaven |
425.893 |
24.241 |
450.134 |
|
Personele uitgaven |
275.466 |
19.485 |
294.951 |
|
Eigen personeel |
250.971 |
19.830 |
270.801 |
|
Inhuur externen |
22.643 |
– 402 |
22.241 |
|
Overig personeel |
1.852 |
57 |
1.909 |
|
Materiële uitgaven |
150.427 |
4.756 |
155.183 |
|
ICT |
21.097 |
1.546 |
22.643 |
|
Bijdrage aan SSO's |
50.424 |
209 |
50.633 |
|
Overig materieel |
78.906 |
3.001 |
81.907 |
|
Ontvangsten |
61.964 |
47 |
62.011 |
|
Apparaatsontvangsten |
61.964 |
47 |
62.011 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Personele uitgaven
De mutatie op personele uitgaven van € 19,5 mln. zijn met name het resultaat van toevoeging van de loonbijstelling voor stijgende personeelsuitgaven uit hoofde van de nieuwe cao Rijk (€ 18,1 mln. in 2024) en de incidentele cao-uitkeringen in 2024 die onderdeel uitmaken van de nieuwe cao (€ 1,7 mln. in 2024) vanuit artikel 10.
Artikel 10 Nog onverdeeld
|
Omschrijving |
Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) |
Mutaties suppletoire begroting september (2) |
Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2) |
|---|---|---|---|
|
Verplichtingen |
387.279 |
– 333.167 |
54.112 |
|
Uitgaven |
387.279 |
– 333.167 |
54.112 |
|
Nog te verdelen |
387.279 |
– 333.167 |
54.112 |
|
Loonbijstelling programma |
0 |
0 |
0 |
|
Loonbijstelling apparaat |
248.562 |
– 235.811 |
12.751 |
|
Prijsbijstelling apparaat |
60.586 |
– 42.006 |
18.580 |
|
Onvoorzien programma |
1.757 |
– 716 |
1.041 |
|
Onvoorzien apparaat |
76.374 |
– 54.634 |
21.740 |
|
Ontvangsten |
0 |
0 |
0 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Nog te verdelen
Het budget is met € 333 mln. verlaagd ten opzichte van de laatst vastgestelde begroting. De loon- en prijsbijstelling is naar rato doorverdeeld over de beleidsartikelen en het apparaatsartikel (€ 278 mln.). Daarnaast bevatte artikel 10 in 2024 een reservering voor extra incidentele uitgaven voortkomend uit de nieuwe cao, zoals eenmalige uitkeringen. Hiervan is in totaal € 54 mln. overgeheveld naar de beleidsartikelen en het apparaatsartikel.
X Noot
2De totale omvang van de Nederlandse deelname aan alle IMF-faciliteiten fluctueert op basis van de SDR-EUR wisselkoers.
Directe link
Kopieer de link naar uw clipboard
https://zoek.officielebekendmakingen.nl/kst-36613-IX-2.html