Wijziging Regeling staten financiële ondernemingen Wft

Regeling van de Nederlandsche Bank NV van 28 februari 2008, nr. Juza/2008/00034/kve, houdende wijziging van de Regeling staten financiële ondernemingen Wft

De Nederlandsche Bank NV,

Na raadpleging van de betrokken representatieve organisaties;

Gelet op de artikelen 131, eerste lid, 133, eerste lid, en artikel 135, tweede en vijfde lid, van het Besluit prudentiële regels Wft;

Besluit:

Artikel I

De Regeling staten financiële ondernemingen Wft wordt als volgt gewijzigd:

Bijlage 6 wordt vervangen door bijlage 6 bij deze regeling.

Artikel II

Deze regeling treedt in werking met ingang van de tweede dag na de dagtekening van de Staatscourant waarin zij wordt geplaatst en werkt terug tot en met 1 januari 2008.

De regeling zal met de toelichting in de Staatscourant worden geplaatst.

De Nederlandsche Bank NV
Directeur,
A. Schilder RA.

Bijlage 6

Bijlage bij artikel 2:2, eerste lid, van de Regeling staten financiële ondernemingen Wft

Frequentie en indieningstermijn staten

6.1 Banken en clearinginstellingen in Nederland

Staat	Frequentie	Indieningstermijn	Rapportage geldt voor
			een bank en clearinginstelling als bedoeld in artikel 3:72, eerste lid of 3:82, eerste lid van de Wft	Een bank als bedoeld in artikel 3:77 van de Wft
COREP
CA	Per kalenderkwartaal	Uiterlijk op de laatste werkdag van de maand, volgend op de verslagperiode (1)	Ja	Nee
CR SA	Per kalenderkwartaal	Idem (1)	Ja	Nee
CR IRB	Per kalenderkwartaal	Idem (1)	Ja	Nee
CR EQU IRB	Per kalenderkwartaal	Idem (1)	Ja	Nee
CR SEC SA	Per kalenderjaar	Idem (1)	Ja	Nee
CR SEC IRB	Per kalenderkwartaal	Idem (1)	Ja	Nee
CR SEC Details	Per kalenderkwartaal voor IRB Per kalenderjaar voor SA	Idem (1)	Ja	Nee
MKR SA FX	Per kalenderkwartaal	Uiterlijk op de tiende werkdag van de tweede maand, volgend op de verslagperiode. (2)	Ja	Nee
MKR SA COM	Per kalenderkwartaal	Idem (2)	Ja	Nee
MKR SA EQU	Per kalenderkwartaal	Idem (2)	Ja	Nee
MKR SA TDI	Per kalenderkwartaal	Idem (2)	Ja	Nee
MKR IM	Per kalenderkwartaal	Idem (2)	Ja	Nee
MKR IM Details	Per kalenderkwartaal	Idem (2)	Ja	Nee
CR TB SETT	Per kalenderkwartaal	Idem (2)	Ja	Nee
OPR	Per kalenderkwartaal	Idem (1)	Ja	Nee
Group Solvency Details	Per kalenderjaar	Uiterlijk de laatste werkdag van de tweede maand, volgend op de verslagperiode (3)	Ja	Nee
FINREP (IAS/IFRS)
1. Balance sheet statement	Per kalenderkwartaal	Idem (1)	Ja	Ja
2. Profit & loss account	Per kalenderkwartaal	Idem (1)	Ja	Ja
3. Breakdowns of certain financial assets portfolios	Per kalenderkwartaal	Idem (1)	Ja	Nee
4. Breakdowns of certain financial liabilities portfolios	Per kalenderkwartaal	Idem (1)	Ja	Nee
5. Impairment flow statement	Per kalenderkwartaal	Idem (1)	Ja	Nee
6. Related party disclosures	Per kalenderkwartaal	Idem (1)	Ja	Nee
7. Analysis of equity	Per kalenderkwartaal	Idem (1)	Ja	Nee
FINREP (Titel 9 banken)
1. Balance sheet statement	Per kalenderkwartaal	Idem (1)	Ja	Ja
2. Profit & loss account	Per kalenderkwartaal	Idem (1)	Ja	Ja
3. Breakdowns of certain financial assets portfolios	Per kalenderkwartaal	Idem (1)	Ja	Nee
4. Breakdowns of certain financial liabilities portfolios	Per kalenderkwartaal	Idem (1)	Ja	Nee
6. Related party disclosures	Per kalenderkwartaal	Idem (1)	Ja	Nee
7. Analysis of equity	Per kalenderkwartaal	Idem (1)	Ja	Nee
Pillar II
Renterisicorapportage	Per kalenderkwartaal	Idem (1)	Ja	Nee
Bedrijfssectorconcentratierisico	Per kalenderjaar	Idem (1)	Ja	Nee
Concentratierisico op landen	Per kalenderjaar	Idem (1)	Ja	Nee
Overige rapportages
8011	Per kalenderkwartaal	Idem (1)	Ja	Nee
8017	Per kalenderkwartaal	Idem (2)	Ja	Nee
8028	Per kalendermaand	Idem (1)	Ja	Ja
8029	Per kalendermaand	Idem (1)	Ja	Ja
8040	Per kalendermaand	Idem (1)	Ja	Ja

6.2 Elektronischgeldinstellingen

Staat	Frequentie	Indieningstermijn
COREP
CA	Per kalenderkwartaal	Uiterlijk op de laatste werkdag van de maand, volgend op de verslagperiode (1)
MKR SA FX	Per kalenderkwartaal	Uiterlijk op de tiende werkdag van de tweede maand, volgend op de verslagperiode.
FINREP (Titel 9)
1. Balance sheet statement	Per kalenderkwartaal	Idem (1)
2. Profit & loss account	Per kalenderkwartaal	Idem (1)
Overige rapportages
8011	Per kalenderkwartaal	Idem (1)
8018	Per kalenderkwartaal	Idem (1)
Verklaring voorblad 8040	Per kalenderkwartaal	Idem (1)

6.3 Beleggingsondernemingen in Nederland

Staat	Frequentie	Indieningstermijn
COREP
CA	Per kalenderkwartaal	Uiterlijk op de laatste werkdag van de maand, volgend op de verslagperiode (1)
CR SA	Per kalenderkwartaal	Idem (1)
CR IRB	Per kalenderkwartaal	Idem (1)
CR EQU IRB	Per kalenderkwartaal	Idem (1)
MKR SA FX	Per kalenderkwartaal	Idem (1)
MKR SA COM	Per kalenderkwartaal	Idem (1)
MKR SA EQU	Per kalenderkwartaal	Idem (1)
MKR SA TDI	Per kalenderkwartaal	Idem (1)
MKR IM	Per kalenderkwartaal	Idem (1)
MKR IM Details	Per kalenderkwartaal	Idem (1) Zal alleen op ad hoc-basis kunnen worden opgevraagd.
CR TB SETT	Per kalenderkwartaal	Idem (1)
OPR	Per kalenderkwartaal	Idem (1)
Group Solvency Details	Per kalenderkwartaal	Idem (1)
FINREP (IAS/IFRS)
1. Balance sheet statement	Per kalenderkwartaal	Idem (1)
2. Profit & loss account	Per kalenderkwartaal	Idem (1)
3. Breakdowns of certain financial assets portfolios	Per kalenderkwartaal	Idem (1)
6. Related party disclosures	Per kalenderkwartaal	Idem (1)
8. Breakdowns of certain income and expense items	Per kalenderkwartaal	Idem (1)
9. Scope of application	Per kalenderkwartaal	Idem (1)
FINREP (Titel 9 banken)
1. Balance sheet statement	Per kalenderkwartaal	Idem (1)
2. Profit & loss account	Per kalenderkwartaal	Idem (1)
3. Breakdowns of certain financial assets portfolios	Per kalenderkwartaal	Idem (1)
6. Related party disclosures	Per kalenderkwartaal	Idem (1)
8. Breakdowns of certain income and expense items	Per kalenderkwartaal	Idem (1)
9. Scope of application	Per kalenderkwartaal	Idem (1)
Overige rapportages
Vastekosteneis	Per kalenderkwartaal	Idem (1)
8011 Grote posten rapportage	Per kalenderkwartaal	Idem (1)
8040/voorblad (incl. compliance)	Per kalendermaand	Idem (1)

Toelichting

1. Algemeen

Met onderhavige regeling wordt een wijziging aangebracht in bijlage 6 bij de Regeling staten financiële ondernemingen Wft voor in Nederland gelegen bijkantoren van banken met zetel in een andere lidstaat. De wijziging houdt in dat onder 6.1 (banken en clearinginstellingen in Nederland) in de laatste kolom (‘Een bank als bedoeld in artikel 3:77 van de Wft’) de regels ‘FINREP Balance sheet statement’ en ‘FINREP Profit and loss account’ voor zowel IAS/IFRS als Titel 9 zijn gewijzigd van ‘nee’ in ‘ja’.

2. Gevolgen voor het bedrijfsleven en de burger

In deze paragraaf worden de gevolgen voor de administratieve lasten voor het bedrijfsleven besproken. Voor de administratieve lasten voor de burger heeft deze regeling geen gevolgen.

De wijziging leidt tot een marginale toename (van minder dan EUR 10.000) van de administratieve lasten voor het bedrijfsleven, omdat deze voortvloeit uit voortzetting van de bestaande praktijk.

3. Toelichting op de wijziging

Na de inwerkingtreding van de Wft op 1 januari 2007 mocht een bijkantoor van een financiële onderneming uit een andere lidstaat op grond van het in de Invoerings- en aanpassingswet Wft opgenomen overgangsregime gedurende het jaar 2007 het rapportagekader toepassen zoals dat gold vóór invoering van de Wft. Dit rapportagekader bestond uit de volgende staten: Staat 8001 (balans), Staat 8033 (V&W-rekening), Staat 8028 (Liquiditeitstoetsing), Staat 8029 (Grote posten liquiditeit) en Staat 8040 (Verklaring).

Het is de bedoeling dat dit rapportagekader vanaf 2008 wordt voortgezet. Daartoe dient de onderhavige wijziging van de Regeling staten financiële ondernemingen Wft. De wijziging is afgestemd met de Nederlandse Vereniging van Banken en met het Ministerie van Financiën.

Opgemerkt wordt dat als gevolg van het internationaal afgesproken framework voor banken, zoals reeds door middel van de Wijzigingsregeling van 10 december 2007 (Stcrt. 2007, nr. 244) in de Regeling staten financiële ondernemingen verwerkt, in plaats van het indienen van staat 8001 (Balans) en staat 8033 (V&W-rekening), het ‘Financial Reporting Framework’ (FINREP) dient te worden gebruikt. Als gevolg van de met de onderhavige regeling aangebrachte wijzigingen bestaat vanaf 1 januari 2008 het rapportagekader voor bijkantoren van banken met zetel in een andere lidstaat derhalve uit de volgende staten: FINREP-tabel 1 (Balance sheet statement), FINREP-tabel 2 (Profit & Loss account), Staat 8028 (Liquiditeitstoetsing), Staat 8029 (Grote posten liquiditeit) en Staat 8040 (Verklaring).

Afhankelijk van de toegepaste verslaggevingregels, IAS/IFRS of de bepalingen van Titel 9 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek, kan het bijkantoor kiezen uit het verstrekken van FINREP IAS/IFRS of FINREP Titel 9 banken.

De Nederlandsche Bank NV

Directeur,

A. Schilder RA