Circulaire Provinciefonds 20 maart 2006

Aan: – Gedeputeerde Staten van de provincies

– Dagelijks bestuur van het Interprovinciaal Overleg

Onderwerp: provinciefonds

Doelstelling: bekendmaking van beleid en het geven van informatie

Relatie met andere circulaires: junicirculaire van 2005 (FO2005-102842),

oktobercirculaire van 2005 (FO2005-218808)

Aantal bijlagen: 1

Geldig tot: 1 juli 2006

Inlichtingen: Algemeen: Y. Drese (070) 426 6277

Inhoudelijk: zie internet, vragen per e-mail

E-mail: Dienstpostbus.BFO@minbzk.nl

Internet: www.minbzk.nl

Datum: 20 maart 2006

Kenmerk: 2006-64047

Onderdeel: Afd. Financiële Organisatie Binnenlands Bestuur

Voorwoord

Deze maartcirculaire bevat informatie over de nacalculatie van het accres van het uitkeringsjaar 2005 en de verrekening van de behoedzaamheidsreserve.

Het accres percentage van het provinciefonds is uitgekomen op 1,64%. Dat is 0,98% punt onder de raming van de Voorjaarsnota 2005. De behoedzaamheidsreserve van het provinciefonds van € 18,152 mln wordt voor € 8,293 miljoen (46%) uitgekeerd. In de oktobercirculaire werd al uitgegaan van een bijstelling van het accres naar 1,87%. Uiteindelijk is het definitieve accres nog wat lager uitgekomen als gevolg van lagere rijksuitgaven. Volgens het principe ‘samen de trap op en samen de trap af’ leiden lagere rijksuitgaven ook tot een lager accres provinciefonds. In deze circulaire wordt dit alles nader geanalyseerd en toegelicht.

Daarnaast is in deze circulaire informatie opgenomen over een verhoging van de algemene uitkering voor het uitkeringsjaar 2005 in verband met de aanloopkosten voor de uitvoering van de voorziene wet op de archeologische monumentenzorg. Ook wordt bij deze circulaire de definitieve verdeling van het provinciefonds 2005 bekend gemaakt.

De Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties
mede namens:
de Staatssecretaris van Financiën, J.W. Remkes.

Toelichting

1. Inleiding

In deze circulaire informeer ik u, mede namens de staatssecretaris van Financiën, over de ontwikkeling van het provinciefonds. De voornaamste onderwerpen zijn de nacalculatie van het accres van het uitkeringsjaar 2005, de verrekening van de behoedzaamheidsreserve over dat jaar en de definitieve verdeling 2005. Sinds vorig jaar zijn een aantal maatstaven eerder beschikbaar gekomen bij het CBS waardoor het mogelijk is bij deze circulaire de definitieve verdeling 2005 bekend te maken.

2. Uitkeringsjaar 2005

2.1. Opbouw uitkeringen

Tabel 2.1 geeft de definitieve opbouwtabel 2005. Deze is geactualiseerd ten opzichte van de oktobercirculaire van 2005 aan de hand van de nacalculatie van het accres en de verrekening daarvan met de behoedzaamheidsreserve.

Tabel 2.1. Opbouw uitkeringen 2005, in miljoenen euro’s

	Ramingen oktober circulaire van 2005^1	Ramingen deze circulaire	Waarvan:
					algemene uitkering	integratie-uitkeringen
* waarvan:
integratie-uitkering rivierdijkversterking/hoofdwaterkeringen integratie-uitkering regionale omroepen				42,202 41,342
^1 Deze kolom is alleen ingevuld als de raming van het betreffende onderdeel is gewijzigd.
Uitkeringen 2004		997,331	889,601	107,730
Algemene mutaties
– accres 2005		26,215	26,215
– behoedzaamheidsreserve 2005, inhouding		–18,152	–18,152
– behoedzaamheidsreserve 2005, uitkering	pm	8,293	8,293
Cluster Water en milieu
– bodemsanering		–5,213	–5,213
– Natuurbeschermingswet en Flora- en Faunawet		9,050	9,050
Cluster Infrastructuur
– kenniscentrum Verkeer en Vervoer		–0,161	–0,161
Cluster Voorzieningen bevolking
– bescherming archeologisch erfgoed (Valletta)	–1,500	0,000	0,000
– regionale omroepen		–	–	–
IU rivierdijkversterking/hoofdwaterkeringen
– rivierdijkversterking-versnelling		–11,844		–11,844
– beheer en onderhoud hoofdwaterkeringen		–7,963		–7,963
– beheer en onderhoud hoofdwaterkeringen			0,885	–0,885
IU VERDI personeel
–integreren IU VERDI personeel in AU			3,494	–3,494
Uitkeringen 2005	987,763	997,556	914,012	83,544*

2.2. Nacalculatie accres en verrekening met de behoedzaamheidsreserve

Wij verhogen de algemene uitkering met € 8,293 miljoen in verband met de nacalculatie van het accres over het jaar 2005 en de verrekening daarvan met de behoedzaamheidsreserve. In totaal wordt € 9,859 miljoen in mindering gebracht op de behoedzaamheidsreserve van € 18,152 miljoen.

De nacalculatie 2005

De voor de normeringssystematiek relevante rijksuitgaven zijn in 2005 hoger uitgekomen dan in 2004. Dit resulteert in een definitief nominaal accrespercentage voor het uitkeringsjaar 2005 van 1,64%. Deze groei is voornamelijk veroorzaakt door hogere uitgaven voor onderwijs.

Het accrespercentage 2005 werd aanvankelijk geraamd op 1,81%. Bij de eerste stand bevoorschotting was deze raming opwaarts bijgesteld naar 2,16%. Op dit voorlopige percentage werd de bevoorschotting in eerste instantie gebaseerd (zie de septembercirculaire van 2004, § 5.2). Na de Miljoenennota 2005 is het accrespercentage geactualiseerd tot 2,62%, hetgeen leidde tot een herziening van de bevoorschotting (zie de meicirculaire van 2005, § 2.3). Na toepassing van de normeringssystematiek resulteren de uitkomsten van de Voorlopige Rekening 2005 van het Rijk nu in een nagecalculeerd accrespercentage van 1,64%. Tabel 2.2 geeft een overzicht van het verloop van het accres 2005 vanaf juni 2004.

Tabel 2.2. Het verloop van het accres 2005

Accresberekeningen/circulaires	accres %	mln €	verschil
raming Voorjaarsnota 2004/ juni 2004	1,81%	18,118
raming Miljoenennota 2005/september 2004 (1e stand bevoorschotting)	2,16%	21,719	3,601
raming Voorjaarsnota 2005/juni 2005 (2e stand bevoorschotting)	2,62%	26,215	4,496
raming Miljoenennota 2006/oktober 2005	1,87%	18,637	–7,578
realisatie Voorlopige Rekening 2005/maart 2006 (nacalculatie)	1,64%	16,356	–2,281

De neerwaartse aanpassing van het accres met 0,98% ten opzichte van de junicirculaire van 2005 is veroorzaakt doordat de voor het provinciefonds relevante netto gecorrigeerde rijksuitgaven per saldo circa € 0,2 miljard lager zijn uitgevallen dan werd verwacht in het voorjaar van 2005.

Eerder informeerden wij u reeds over de daling van het accrespercentage naar 1,87 tussen de juni- en de oktoberercirculaire van 2005 (zie de oktobercirculaire van 2005, § 4.2). Na oktober hebben zich diverse mee- en tegenvallers voorgedaan; per saldo is echter sprake geweest van een verdere daling van de netto gecorrigeerde rijksuitgaven. Deze daling is vooral veroorzaakt door meevallers bij de rente-uitgaven en onderuitputting op de begroting van het Infrastructuurfonds (wijziging kasritme). Deze meevallers leiden tot lagere netto gecorrigeerde rijksuitgaven en daarmee tot een lager definitief accres.

De verrekening met de behoedzaamheidsreserve

Het nagecalculeerd accrespercentage van 1,64% komt overeen met een accres van € 16,356 miljoen. Ten tijde van de Voorjaarsnota 2005 werd op grond van de toen beschikbare gegevens een accres verwacht van € 26,215 miljoen (zie de opbouwtabel 2005 in de achtereenvolgende circulaires, zie ook tabel 2.2 hierboven). Het negatieve verschil van € 9,859 miljoen is de omvang van de nacalculatie over het uitkeringsjaar 2005.

Het resultaat van de nacalculatie wordt verrekend met de behoedzaamheidsreserve die in 2005 is ingehouden (zie voor een algemene toelichting op de wijze van verrekening en verwerking van de behoedzaamheidsreserve de meicirculaire van 1998, §§ 4.2 en 4.6). Wij brengen daarom de nacalculatie 2005 van € 9,859 miljoen in mindering op de behoedzaamheidsreserve 2005 van € 18,152 miljoen. Hierdoor komt uit deze reserve een bedrag van € 8,293 miljoen tot uitkering. Het bedrag wordt alsnog toegevoegd aan de algemene uitkering en verdeeld via de uitkeringsfactor.

De doorwerking

De nacalculatie over 2005 zal een meerjarig effect hebben op de uitkeringsfactor (negatief). Dit effect zal voor 2006 en latere jaren verwerkt worden bij de aanstaande meicirculaire.

Om misverstanden te voorkomen wijzen wij er met nadruk op dat de uitkering uit de behoedzaamheidsreserve 2005 een eenmalig karakter heeft. Deze uitkering leidt tot een verhoging van de uitkeringsfactor 2005, die niet doorwerkt in de geraamde uitkeringsfactor voor 2006 en latere jaren. Bij de bevoorschotting over 2006 wordt immers wederom een behoedzaamheidsreserve van € 18,152 miljoen ingehouden.

Zoals gebruikelijk worden op dit moment geen mutaties doorgevoerd voor de komende jaren. De uiteindelijke omvang van de uitkering 2006 zal afhankelijk zijn van ontwikkelingen en beleidsbeslissingen, die in hun totaliteit nu nog niet zijn te overzien. Om die reden wordt de besluitvorming over de Voorjaarsnota 2006 afgewacht. In de meicirculaire zullen wij u informeren over de aanpassingen die zullen resulteren uit die besluitvorming. Dan wordt ook het meerjarig effect van de nacalculatie weergegeven.

2.3. Bedragen per eenheid

Over de bedragen per eenheid voor 2005 hebben wij u geïnformeerd in de oktobercirculaire van 2005, bijlage 2. Wij zijn voornemens deze bedragen per eenheid definitief vast te stellen conform die tabel.

Op grond van de Financiële-verhoudingswet, artikel 9 tweede lid, dient bij de definitieve vaststelling van de bedragen per eenheid de openbare voorbereidingsprocedure te worden gevolgd, zoals deze is geregeld in afdeling 3.4 van de Algemene wet bestuursrecht. Deze procedure is er op gericht de belanghebbenden te informeren over het te nemen besluit en hen in de gelegenheid te stellen hun opinie hierover kenbaar te maken.

Om die reden zal het ontwerpbesluit ter vaststelling van de bedragen per eenheid 2005 vanaf 10 april a.s. ter inzage liggen in de bibliotheek van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Tevens wordt de tekst geplaatst op de internet-website van het ministerie in de informatierubriek provinciefonds (zie ). Belanghebbenden kunnen binnen zes weken na 10 april 2006 hun zienswijze over het besluit naar voren brengen. Nadien worden de bedragen op de gebruikelijke wijze vastgesteld.

2.4. Definitieve vaststelling maatstaven

Sinds vorig jaar zijn een aantal maatstaven (aantal inwoners in stedelijke gebieden en aantal inwoners in landelijke gebieden met maximum van 607.000) eerder beschikbaar gekomen bij het CBS waardoor het mogelijk is bij deze circulaire de definitieve verdeling van het provinciefonds 2005 bekend te maken. Hiervoor gebeurde dit in de septembercirculaire.

2.5. Bescherming archeologisch erfgoed (Valetta)

We verhogen de algemene uitkering voor het uitkeringsjaar 2005 met € 1,5 miljoen (ten opzichte van de oktobercirculaire van 2005) in verband met de aanloopkosten voor de uitvoering van de voorziene wet op de archeologische monumentenzorg. In de oktobercirculaire van 2005 hebben we u gemeld dat de vergoeding toen nog niet in de begroting van het provinciefonds van 2005 was voorzien.

Inmiddels is de tegemoetkoming van het ministerie van OCW in de 2e suppletoire begroting van het provinciefonds opgenomen. Dit voorstel is inmiddels tot wet verheven (Stb. 2006, 86). De verdeling vindt via de uitkeringsfactor plaats.

Naar verwachting wordt ook in 2006 nog € 1 miljoen voor aanloopkosten toegevoegd aan het provinciefonds. Daarover zal in de meicirculaire van 2006 nadere informatie worden verstrekt.

2.6. Voorschotbetalingen 2005

De nacalculatie van het accres 2005 en de verhoging in verband met de wet op de archeologische monumentenzorg leidden tot een eenmalige uitkering van € 9,793 miljoen. In de bijlage kunt u zien hoe de uitkering over de provincies is verdeeld. Tevens is in de bijlage het effect van de definitieve vaststelling van de maatstaven aangegeven. De basis voor de verdeling van de nacalculatie van het accres is de uitkeringsfactor. De bijlage geeft de nieuwe uitkeringsfactor voor 2005. De betaling die per saldo resteert (de kolom ‘verschil algemene uitkering’ in tabel 3) vindt in één keer per valutadatum 3 april 2006 plaatst.

Voor de volledigheid melden wij dat u aan de berekening van de voorschotten geen rechten kunt ontlenen voor de definitieve vaststelling van de uitkeringen. De betalingen van de voorschotten vinden plaats op de provinciale rekeningen bij de N.V. Bank voor Nederlandse Gemeenten.

Bijlagen

Tabel 1. Verdeling algemene uitkering 2005 (in eenheden)

	Fysieke gegevens
	Aantal inwoners	Aantal inwoners met minimum van 640.000	Aantal inwoners in stedelijke gebieden	Aantal inwoners in landelijke gebieden met maximum van 607.000	Hectaren land	Hectaren water	Hectaren groen*	Gewogen kilometers weglengte	Warmte- kracht- koppeling	Opbrengst per opcent MRB over 2003
Groningen	575.072	640.000	148.310	339.690	233.598	63.192	205.286	517	2.272.226	467.059,13
Fryslân	642.977	642.977	99.940	462.330	334.926	239.161	303.653	490	319.034	532.563,64
Drenthe	483.369	640.000	33.070	353.220	264.198	3.838	237.720	361	892.119	434.459,45
Overijssel	1.109.432	1.109.432	313.140	576.790	332.673	9.413	290.843	650	665.321	938.403,95
Gelderland	1.972.010	1.972.010	491.600	607.000	497.506	16.145	423.941	1.204	1.779.449	1.768.803,44
Utrecht	1.171.291	1.171.291	566.200	381.320	138.616	6.296	106.083	414	86.077	1.152.095,38
N-Holland	2.599.103	2.599.103	1.632.370	601.090	267.036	142.141	195.672	701	1.535.717	2.209.041,66
Z-Holland	3.458.381	3.458.381	2.269.300	607.000	281.810	60.040	195.805	682	5.250.678	2.887.201,53
Zeeland	379.978	640.000	62.360	265.560	178.812	114.578	153.644	398	2.518.377	342.476,98
N-Brabant	2.411.359	2.411.359	756.580	607.000	491.929	16.246	401.239	778	1.823.902	2.417.162,02
Limburg	1.136.695	1.136.695	297.870	607.000	215.305	5.617	170.335	574	1.379.623	999.334,96
Flevoland	365.859	640.000	136.170	128.430	141.930	99.300	125.292	404	133.071	324.813,52
Totaal	16.305.526	17.061.248	6.806.910	5.536.430	3.378.339	775.967	2.809.513	7.173	18.655.594	14.473.415,66

Tabel 2. Verdeling algemene uitkering 2005

	Bedragen in basis
	Inwoners	Inwoners met minimum van 640.000	Inwoners in stedelijke gebieden	Inwoners in landelijke gebieden met maximum van 607.000	Hectaren land	Hectaren water	Hectaren groen*	Gewogen kilometers weglengte	Warmte- kracht- koppeling	Vast bedrag
Pijs per eenheid	20,72	10,02	12,49	17,5	42,11	31,83	17,13	20.722,23	0,61	5.300.750,79
Groningen	11.915.492	6.412.800	1.852.392	5.944.575	9.836.812	2.011.401	3.516.549	10.713.393	1.386.058	5.300.751
Fryslân	13.322.483	6.442.630	1.248.251	8.090.775	14.103.734	7.612.495	5.201.576	10.153.893	194.611	5.300.751
Drenthe	10.015.406	6.412.800	413.044	6.181.350	11.125.378	122.164	4.072.144	7.480.725	544.193	5.300.751
Overijssel	22.987.431	11.116.509	3.911.119	10.093.825	14.008.860	299.616	4.982.141	13.469.450	405.846	5.300.751
Gelderland	40.860.047	19.759.540	6.140.084	10.622.500	20.949.978	513.895	7.262.109	24.949.565	1.085.464	5.300.751
Utrecht	24.269.150	11.736.336	7.071.838	6.673.100	5.837.120	200.402	1.817.202	8.579.003	52.507	5.300.751
N-Holland	53.853.414	26.043.012	20.388.301	10.519.075	11.244.886	4.524.348	3.351.861	14.526.283	936.787	5.300.751
Z-Holland	71.657.654	34.652.978	28.343.557	10.622.500	11.867.019	1.911.073	3.354.140	14.132.561	3.202.914	5.300.751
Zeeland	7.873.144	6.412.800	778.876	4.647.300	7.529.773	3.647.018	2.631.922	8.247.448	1.536.210	5.300.751
N-Brabant	49.963.358	24.161.817	9.449.684	10.622.500	20.715.130	517.110	6.873.224	16.121.895	1.112.580	5.300.751
Limburg	23.552.320	11.389.684	3.720.396	10.622.500	9.066.494	178.789	2.917.839	11.894.560	841.570	5.300.751
Flevoland	7.580.598	6.412.800	1.700.763	2.247.525	5.976.672	3.160.719	2.146.252	8.371.781	81.173	5.300.751
Totaal	337.850.499	170.953.705	85.018.306	96.887.525	142.261.855	24.699.030	48.126.958	148.640.556	11.379.912	63.609.009

Tabel 3. Verdeling algemene uitkering 2005

	Bedragen
	Bruto-uitkeringsbasis	Opbrengst motorrijtuigenbelasting*	Netto-uitkeringsbasis	Algemene uitkering	Corr. bedragen cfm. bijlage 3 bij Stb. 1997, 526 (m €)	Corr. bedragen x (uf 2004/uf 1998)	Herberekende gecorrigeerde algemene uitkering	Alg. uitkering volgens okt. Circ. van 2005	Verschil algemene uitkering	Wv. effect definitieve vaststelling eenheden	Wv. effect definitieve vaststelling accres en ‘Valetta’
* Dit is de opbrengst per opcent over 2003 maal het bedrag per eenheid, gedeeld door de uitkeringsfactor
Groningen	58.890.223	–17.051.542	41.838.681	63.626.151	1.960.371	2 653 504	66.279.655	65.608.075	671.580	145.828	525.752
Fryslân	71.671.197	–19.443.001	52.228.196	79.426.001	125.911	170.430	79.596.431	78.715.960	880.471	258.055	622.416
Drenthe	51.667.953	–15.861.382	35.806.571	54.452.823	1.149.685	1.556.182	56.009.005	55.336.988	672.017	215.144	456.873
Overijssel	86.575.546	–34.259.547	52.315.999	79.559.527	–1.794.372	–2.428.812	77.130.715	76.301.877	828.838	92.009	736.829
Gelderland	137.443.933	–64.576.033	72.867.900	110.813.820	–1.090.191	–1.475.652	109.338.168	10.513.434	824.734	–358.597	1.183.331
Utrecht	71.537.408	–42.061.061	29.476.347	44.826.138	1.436.428	1.944.309	46.770.448	45.767.683	1.002.765	371.395	631.370
N-Holland	150.688.719	–80.648.388	70.040.331	106.513.795	–3.501.354	–4.739.336	101.774.459	100.144.156	1.630.303	350.738	1.279.565
Z-Holland	185.045.146	–105.406.862	79.638.284	121.109.877	–2.069.841	–2.801.680	118.308.197	117.403.874	904.323	–684.186	1.588.509
Zeeland	48.605.242	–12.503.257	36.101.984	54.902.073	3.234.066	4.377.543	59.279.616	58.724.258	555.358	108.954	446.404
N-Brabant	144.838.050	–88.246.512	56.591.538	86.061.551	751.844	1.017.675	87.079.226	86.428.269	650.957	–610.702	1.261.659
Limburg	79.484.903	–36.484.035	43.000.867	65.393.546	494.440	669.260	66.062.806	65.392.272	670.534	–22.477	693.011
Flevoland	42.979.035	–11.858.394	31.120.641	47.326.698	–696.987	–943.422	46.383.275	45.882.153	501.122	133.840	367.282
Totaal	1.129.427.355	–528.400.016	601.027.339	914.012.000	0	0	914.012.000	904.218.999	9.793.001	1	9.793.000

Uitkeringsfactor 2005: 1,520749