Staatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden
| Datum publicatie | Organisatie | Jaargang en nummer | Rubriek | Datum ondertekening |
|---|---|---|---|---|
| Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid | Staatsblad 1998, 545 | AMvB |
Authentieke versie (PDF)
Informatie
Printen
Delen
Besluit van 28 augustus 1998, houdende vaststelling van een algemene maatregel van bestuur als bedoeld in artikel 28 van de Pensioen- en spaarfondsenwet en artikel 25 van de Wet betreffende verplichte deelneming in een beroepspensioenregeling (Besluit staten pensioenfondsen)
Wij Beatrix, bij de gratie Gods, Koningin der Nederlanden, Prinses van Oranje-Nassau, enz. enz. enz.
Op de voordracht van de Staatssecretaris van Sociale Zaken en Werkgelegenheid van 26 juni 1998, Directie Sociale Verzekeringen, Nr. SV/VP/98/2787a;
Gelet op artikel 28 van de Pensioen- en spaarfondsenwet en artikel 25 van de Wet betreffende verplichte deelneming in een beroepspensioenregeling;
De Raad van State gehoord (advies van 16 juli 1998, No. W12.98.0282);
Gezien het nader rapport van de Staatssecretaris van Sociale Zaken en Werkgelegenheid van 20 augustus 1998, Directie Sociale Verzekeringen, SV/VP/98/3150;
Hebben goedgevonden en verstaan:
Artikel 1. Begripsbepalingen
In dit besluit wordt verstaan onder:
a. Verzekeringskamer: de Verzekeringskamer, bedoeld in artikel 2, eerste lid, van de Wet toezicht verzekeringsbedrijf 1993;
b. fonds: een bedrijfspensioenfonds, ondernemingspensioenfonds of een ondernemingsspaarfonds, waarop de Pensioen- en spaarfondsenwet van toepassing is;
c. beroepspensioenfonds: een beroepspensioenfonds dat uitvoeringsorgaan is van een op grond van artikel 2, eerste lid, van de Wet betreffende verplichte deelneming in een beroepspensioenregeling verplicht gestelde beroepspensioenregeling;
d. staten: de jaarlijks door ieder fonds en beroepspensioenfonds bij de Verzekeringskamer in te dienen gegevens met de daarbij behorende omslag.
Artikel 2. Invulling staten door fondsen
1. Ieder fonds vult de staten in, verstrekt de daartoe vereiste gegevens naar waarheid en ondertekent de staten.
2. Staten die niet van toepassing zijn op een fonds behoeven niet te worden ingediend. Bij verschil van mening hierover beslist de Verzekeringskamer.
3. Op de omslag wordt de statutaire naam van het fonds ingevuld.
4. De staten worden ingevuld volgens het model, opgenomen in bijlage A bij dit besluit.
5. De Verzekeringskamer kan met betrekking tot het invullen van de staten aanwijzingen geven en deze aanwijzingen wijzigen en aanvullen.
Artikel 3. Invulling staten door beroepspensioenfondsen
1. Ieder beroepspensioenfonds vult de staten in, verstrekt de daartoe vereiste gegevens naar waarheid en ondertekent de staten.
2. Staten die niet van toepassing zijn op een beroepspensioenfonds behoeven niet te worden ingediend. Bij verschil van mening hierover beslist de Verzekeringskamer.
3. Op de omslag wordt de statutaire naam van het beroepspensioenfonds ingevuld.
4. De staten worden ingevuld volgens het model, opgenomen in bijlage B bij dit besluit.
5. De Verzekeringskamer kan met betrekking tot het invullen van de staten aanwijzingen geven en deze aanwijzingen wijzigen en aanvullen.
Artikel 4. Indieningstermijn
De indiening van de staten over een kalenderjaar vindt vóór 1 juli van het daarop volgende kalenderjaar plaats. De Verzekeringskamer kan in bijzondere gevallen ontheffing verlenen van de verplichting om de staten vóór die datum in te dienen onder gelijktijdige vermelding van een latere datum waarvoor indiening plaatsvindt. Een aanvraag daartoe wordt vóór 1 mei van laatstgenoemd kalenderjaar bij de Verzekeringskamer ingediend.
Artikel 5. Indieningsprocedure
1. De staten worden in enkelvoud ingediend bij de Verzekeringskamer. Indien bij het invullen van de staten gebruik wordt gemaakt van de in het tweede lid bedoelde informatiedragers of informatiemedia, worden deze meegezonden.
2. Indien de staten worden ingevuld met gebruikmaking van elektronische informatiedragers of informatiemedia, wordt voor de samenstelling en aanlevering van de daarop aanwezige gegevens gebruik gemaakt van de door de Verzekeringskamer voor dat doel ter beschikking gestelde programmatuur, overeenkomstig de daarbij gegeven instructies omtrent de volledigheid van de in te dienen gegevens en de uit te voeren consistentiecontrole.
3. Aan de staten, waarvan de modellen zijn opgenomen in bijlage A en B bij dit besluit, worden geen andere posten of rubrieken toegevoegd.
4. Staat 3.400 (Actuarieel verslag) wordt voorzien van een verklaring van een actuaris, tegen wie de Verzekeringskamer geen bedenkingen naar voren heeft gebracht. Met deze verklaring bevestigt de actuaris dat hij zich ervan heeft overtuigd, dat:
a. de technische voorzieningen met inachtneming van de op de staat 3.400 voorkomende gegevens als geheel op voldoende voorzichtige grondslagen zijn berekend;
b. voldaan is aan artikel 13 van de Pensioen- en spaarfondsenwet voor een fonds, dan wel aan artikel 12 van de Wet betreffende verplichte deelneming in een beroepspensioenregeling voor een beroepspensioenfonds; en
c. dat de sterftevergelijking juist is weergegeven, waarvan hij als bewijs de staten 3.410 en 3.530 waarmerkt. De actuaris kan zijn verklaring nader toelichten of op onderdelen een voorbehoud maken.
5. Een accountant als bedoeld in artikel 393, eerste lid, van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek waarmerkt de staten en voorziet deze van een accountantsverklaring.
6. De door een fonds en een beroepspensioenfonds in te dienen staten worden ondertekend door het bestuur. Bestaat het bestuur uit meer dan twee personen, dan worden de staten door twee bestuursleden ondertekend.
7. De Verzekeringskamer kan ten aanzien van het eerste en zesde lid nadere regels stellen met betrekking tot de wijze van indiening en ondertekening van de staten.
Artikel 6. Publikatie van afwijkende gegevens
Indien een fonds of beroepspensioenfonds bij wijze van jaarverslag aan zijn deelnemers gegevens bekend maakt, die afwijken van, of een aanvulling geven op de bij de Verzekeringskamer ingediende staten, stuurt dit fonds of beroepspensioenfonds twee exemplaren daarvan aan de Verzekeringskamer met een verklaring omtrent de verschillen.
Artikel 7. Ontheffing
De Verzekeringskamer kan een fonds of een beroepspensioenfonds ontheffing verlenen van de verplichting om bepaalde staten of gedeelten daarvan in te dienen. Een ontheffing kan onder beperkingen worden verleend en daaraan kunnen voorschriften worden verbonden. De ontheffing kan voorts worden gewijzigd en ingetrokken.
Artikel 8. Overgangsbepaling
1. In afwijking van artikel 4 vindt de indiening van de staten over het kalenderjaar 1997 plaats vóór 1 oktober 1998.
2. Ieder fonds en ieder beroepspensioenfonds dient over het kalenderjaar 1996 alle staten in bij de Verzekeringskamer volgens model A dan wel model B, voorzover deze op de dag van inwerkingtreding van dit besluit nog niet dan wel naar het oordeel van de Verzekeringskamer onvolledig zijn ingediend. De indiening van deze staten vindt plaats binnen een door de Verzekeringskamer te stellen termijn.
Artikel 9. Delegatie
Bij ministeriële regeling kunnen nadere regels worden gesteld ter uitvoering van dit besluit.
Lasten en bevelen dat dit besluit met de daarbij behorende nota van toelichting in het Staatsblad zal worden geplaatst.
histnootDe Staatssecretaris van Sociale Zaken en Werkgelegenheid,
J. F. Hoogervorst
Uitgegeven de tweeëntwintigste september 1998
De Minister van Justitie,
A. H. Korthals
Bijlage A behorende bij artikel 2 lid 4 van dit besluit
Staten en accountantsverklaring
Boekjaar ...........
Fonds ........................................
....................
| 3.100 | Balans |
| 3.101 | Geconsolideerde balans |
| 3.110 | Toelichting balans |
| 3.111 | Toelichting geconsolideerde balans |
| 3.200 | Rekening van baten en lasten |
| 3.201 | Geconsolideerde rekening van baten en lasten |
| 3.210 | Toelichting rekening van baten en lasten |
| 3.211 | Toelichting geconsolideerde rekening van baten en lasten |
| 3.121 | Onroerende zaken |
| 3.122 | Niet-geconsolideerde deelnemingen |
| 3.123 | Hypothecaire leningen |
| 3.124 | Leningen op schuldbekentenis |
| 3.125 | Aandelen |
| 3.126 | Obligaties |
| 3.129 | Overige beleggingen |
| 3.130 | Ontwikkeling beleggingen |
| 3.170 | Gestelde zekerheden |
| 3.212 | Samenstelling resultaat |
| 3.240 | Beleggingen en opbrengsten |
| 3.320 | Gegevens herverzekering |
| 3.400 | Actuarieel verslag |
| 3.410 | Voorziening pensioenverplichtingen |
| 3.500 | Overzicht verzekerden en spaarders |
| 3.530 | Leeftijdsopbouw en sterftevergelijking |
| Accountantsverklaring |
3.100
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Balans
31 december ...
Fonds....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.100
BALANS 31 DECEMBER ......
(in eenheden van duizend gulden)
ACTIVA
| Boekjaar | Vorig boekjaar | |
| Beleggingen | ||
| Onroerende zaken | ||
| Deelnemingen | ||
| – Aandelenkapitaal | ||
| – Leningen | ||
| Hypothecaire leningen | ||
| Leningen op schuldbekentenis | ||
| Aandelen | ||
| Obligaties | ||
| Deposito's bij financiële instellingen | ||
| Overige beleggingen | ||
| Aandeel herverzekeraars in de technische voorzieningen | ||
| Vorderingen en overlopende activa | ||
| Verzekeringsmaatschappijen | ||
| Deelnemingen | ||
| Premies | ||
| Werkgever(s) uit anderen hoofde dan premies | ||
| Lopende intrest, huren e.d. | ||
| Bedrijfsmiddelen | ||
| Overige vorderingen | ||
| Overlopende activa | ||
| Liquide middelen | ||
| Totaal |
PASSIVA
| Boekjaar | Vorig boekjaar | |
| Stichtingskapitaal/Aandelenkapitaal | ||
| Reserves | ||
| Statutaire reserve | ||
| Beleggingsreserve | ||
| Overige reserves (specificeren) | ||
| Technische voorzieningen | ||
| Pensioenverplichtingen | ||
| Spaarfonds | ||
| Overige technische voorzieningen | ||
| Andere voorzieningen (specificeren) | ||
| Langlopende schulden | ||
| Leningen | ||
| Overige schulden | ||
| Kortlopende schulden | ||
| Verzekeringsmaatschappijen | ||
| Deelnemingen | ||
| Uitkeringen | ||
| Overige schulden | ||
| Overlopende passiva | ||
| Totaal |
3.101
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Geconsolideerde balans
31 december ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.101
GECONSOLIDEERDE BALANS 31 DECEMBER
...... (in eenheden van duizend gulden)
ACTIVA
| Boekjaar | Vorig boekjaar | |
| Beleggingen | ||
| Onroerende zaken | ||
| Niet-geconsolideerde deelnemingen | ||
| – Aandelenkapitaal | ||
| – Leningen | ||
| Hypothecaire leningen | ||
| Leningen op schuldbekentenis | ||
| Aandelen | ||
| Obligaties | ||
| Deposito's bij financiële instellingen | ||
| Overige beleggingen | ||
| Aandeel herverzekeraars in de technische voorzieningen | ||
| Vorderingen en overlopende activa | ||
| Verzekeringsmaatschappijen | ||
| Deelnemingen | ||
| Premies | ||
| Werkgever(s) uit andere hoofde dan premies | ||
| Lopende intrest, huren e.d. | ||
| Bedrijfsmiddelen | ||
| Overige vorderingen | ||
| Overlopende activa | ||
| Liquide middelen | ||
| Totaal |
PASSIVA
| Boekjaar | Vorig boekjaar | |
| Stichtingskapitaal/Aandelenkapitaal | ||
| Reserves | ||
| Statutaire reserve | ||
| Beleggingsreserve | ||
| Overige reserves (specificeren) | ||
| Aandeel van derden in geconsolideerde deelnemingen | ||
| Technische voorzieningen | ||
| Pensioenverplichtingen | ||
| Spaarfonds | ||
| Overige technische voorzieningen | ||
| Andere voorzieningen (specificeren) | ||
| Langlopende schulden | ||
| Leningen | ||
| Overige schulden | ||
| Kortlopende schulden | ||
| Verzekeringsmaatschappijen | ||
| Deelnemingen | ||
| Uitkeringen | ||
| Overige schulden | ||
| Overlopende passiva | ||
| Totaal |
3.110
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Toelichting balans
31 december ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.110
TOELICHTING BALANS (in eenheden van duizend gulden)
31 december .........
3.111
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Toelichting geconsolideerde balans
31 december ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.111
TOELICHTING GECONSOLIDEERDE BALANS
(in eenheden van duizend gulden)
31 december .........
3.200
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Rekening van baten en lasten
Boekjaar ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.200
REKENING VAN BATEN EN LASTEN
(in eenheden van duizend gulden)
Boekjaar ........
Premies
Overgenomen pensioenverplichtingen
Directe beleggingsopbrengsten
Indirecte beleggingsopbrengsten
Uitkeringen uit hoofde van herverzekering
Resultatendeling uit hoofde van herverzekering
Andere baten
Vermeerdering voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening
Vermeerdering voorziening spaarfonds
Vermeerdering overige technische voorzieningen
Premies herverzekering
Overgedragen pensioenverplichtingen
Uitkeringen
Kosten
Andere lasten
Buitengewone baten
Buitengewone lasten
Saldo
| Boekjaar | Vorig boekjaar |
|---|---|
| () | () |
| () | () |
3.201
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Geconsolideerde rekening van baten en lasten
Boekjaar ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.201
GECONSOLIDEERDE REKENING VAN BATEN EN LASTEN
(in eenheden van duizend gulden)
Boekjaar ........
Premies
Overgenomen pensioenverplichtingen
Directe beleggingsopbrengsten
Indirecte beleggingsopbrengsten
Uitkeringen uit hoofde van herverzekering
Resultatendeling uit hoofde van herverzekering
Andere baten
Vermeerdering voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening
Vermeerdering voorziening spaarfonds
Vermeerdering overige technische voorzieningen
Premies herverzekering
Overgedragen pensioenverplichtingen
Uitkeringen
Kosten
Andere lasten
Aandeel van derden in resultaten van geconsolideerde deelnemingen
Buitengewone baten
Buitengewone lasten
Saldo
| Boekjaar | Vorig boekjaar |
|---|---|
| () | () |
| () | () |
3.210
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Toelichting rekening van baten en lasten
Boekjaar ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.210
TOELICHTING REKENING VAN BATEN EN LASTEN (in eenheden van duizend gulden) Boekjaar ........
Specificatie van premies
| Werkgeversgedeelte | Werknemersgedeelte | Totaal | |
|---|---|---|---|
| Periodieke premies | |||
| Premies ineens | |||
| Spaarbijdragen | |||
| Totaal |
Specificatie van directe beleggingsopbrengsten
| Huren, pachten etc. | |
| Intrest etc. | |
| Dividenden | |
| Overige | |
| Af: Kosten toegerekend aan beleggingen | |
| Afschrijving geactiveerde overrente | |
| Totaal |
Specificatie van indirecte beleggingsopbrengsten
| Herwaarderingsresultaten | |
| Verkoopresultaten | |
| Valutakoersresultaten | |
| Overige | |
| Totaal |
Specificatie van uitkeringen uit hoofde van herverzekering
| Ouderdomspensioen | |
| Invaliditeitspensioen | |
| Weduwen-, weduwnaarspensioen | |
| Wezenpensioen | |
| Kapitaal bij overlijden | |
| Andere uitkeringen | |
| Totaal |
Specificatie van premies herverzekering
| Pensioenverzekering | Kapitaalverzekering | Totaal | |
|---|---|---|---|
| Periodieke premies | |||
| Premies ineens | |||
| Totaal |
Specificatie van uitkeringen
| Onvoorwaardelijk | Voorwaardelijk | Totaal | |
|---|---|---|---|
| Ouderdomspensioen | |||
| Invaliditeitspensioen | |||
| Weduwen-, weduwnaarspensioen | |||
| Wezenpensioen | |||
| Andere uitkeringen | |||
| Totaal |
Specificatie van kosten
| Salarissen en sociale lasten | |
| Overige personeelskosten | |
| Administratiekosten, berekend door derden | |
| Afschrijving, huur en onderhoud van bedrijfsmiddelen | |
| Andere kosten | |
| - adviseurs- en controlekosten | |
| - bestuurskosten | |
| - overige kosten | |
| Sub-totaal | |
| Af: Kosten toegerekend aan beleggingen | |
| Totaal |
3.211
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Toelichting geconsolideerde rekening van baten en lasten
Boekjaar ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.211
TOELICHTING GECONSOLIDEERDE REKENING VAN BATEN EN LASTEN
(in eenheden van duizend gulden
Boekjaar ........
Specificatie van premies
| Werkgeversgedeelte | Werknemersgedeelte | Totaal | |
|---|---|---|---|
| Periodieke premies | |||
| Premies ineens | |||
| Spaarbijdragen | |||
| Totaal |
Specificatie van directe beleggingsopbrengsten
| Huren, pachten etc. | |
| Intrest etc. | |
| Dividenden | |
| Overige | |
| Af: Kosten toegerekend aan beleggingen | |
| Afschrijving geactiveerde overrente | |
| Totaal |
Specificatie van indirecte beleggingsopbrengsten
| Herwaarderingsresultaten | |
| Verkoopresultaten | |
| Valutakoersresultaten | |
| Overige | |
| Totaal |
Specificatie van uitkeringen uit hoofde van herverzekering
| Ouderdomspensioen | |
| Invaliditeitspensioen | |
| Weduwen-, weduwnaarspensioen | |
| Wezenpensioen | |
| Kapitaal bij overlijden | |
| Andere uitkeringen | |
| Totaal |
Specificatie van premies herverzekering
| Pensioenverzekering | Kapitaalverzekering | Totaal | |
| Periodieke premies | |||
| Premies ineens | |||
| Totaal |
Specificatie van uitkeringen
| Onvoorwaardelijk | Voorwaardelijk | Totaal | |
|---|---|---|---|
| Ouderdomspensioen | |||
| Invaliditeitspensioen | |||
| Weduwen-, weduwnaarspensioen | |||
| Wezenpensioen | |||
| Andere uitkeringen | |||
| Totaal |
Specificatie van kosten
| Salarissen en sociale lasten | |
| Overige personeelskosten | |
| Administratiekosten, berekend door derden | |
| Afschrijving, huur en onderhoud van bedrijfsmiddelen | |
| Andere kosten | |
| - adviseurs- en controlekosten | |
| - bestuurskosten | |
| - overige kosten | |
| Sub-totaal | |
| Af: Kosten toegerekend aan beleggingen | |
| Totaal |
3.121
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Onroerende zaken
31 december ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.121
ONROERENDE ZAKEN
(in eenheden van duizend gulden)
31 december ........
| Rubriek | Aantal objecten | Balanswaarde |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| Taxatiewaarde | Bruto-opbrengst gedurende het jaar | Netto-opbrengst gedurende het jaar | Toelichtingen |
|---|---|---|---|
| 4 | 5 | 6 | 7 |
3.122
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Niet geconsolideerde deelnemingen
31 december ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.122
NIET-GECONSOLIDEERDE DEELNEMINGEN
(in eenheden van duizend gulden)
31 december ........
| Jaar van verwerving | Onderneming, waarin wordt deelgenomen | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Naam en zetel | Rechtsvorm | Winst/verlies boekjaar | Eigen vermogen | Aandeel in (4) | Ontvangen dividend | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Fonds | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aandeel in (5) in procenten | Balanswaarde | Leningen u/g | Opbrengsten van (10) | Andere vorderingen en schulden | Baten/lasten van (12) | Totaal opbrengst (6/7+11+13) | Toelichtingen |
| 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
3.123
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Hypothecaire leningen
31 december ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.123
HYPOTHECAIRE LENINGEN
(in eenheden van duizend gulden)
31 december ........
| Rubriek | Aantal | Restant hoofdsom |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| Balanswaarde | Toelichtingen |
|---|---|
| 4 | 5 |
3.124
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Leningen op schuldbekentenis
31 december ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.124
LENINGEN OP SCHULDBEKENTENIS
(in eenheden van duizend gulden)
31 december ........
| Rubriek | Restant hoofdsom |
|---|---|
| 1 | 2 |
| Balanswaarde | Toelichtingen |
|---|---|
| 3 | 4 |
3.125
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Aandelen
31 december ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.125
AANDELEN
(in eenheden van duizend gulden)
31 december ........
| Rubriek | Balanswaarde |
|---|---|
| 1 | 2 |
| Beurswaarde | Toelichtingen |
|---|---|
| 3 | 4 |
3.126
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Obligaties
31 december ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.126
OBLIGATIES
(in eenheden van duizend gulden)
31 december ........
| Rubriek | Nominale waarde | Balanswaarde |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| Beurswaarde | Toelichtingen |
|---|---|
| 4 | 5 |
3.129
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Overige beleggingen
31 december ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.129
OVERIGE BELEGGINGEN
(in eenheden van duizend gulden)
31 december ........
| Benaming | Nominaal bedrag of hoeveelheid |
|---|---|
| 1 | 2 |
| Balanswaarde | Toelichtingen |
|---|---|
| 3 | 4 |
3.130
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Ontwikkelingen beleggingen
Boekjaar ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.130
ONTWIKKELING BELEGGINGEN
(in eenheden van duizend gulden)
Boekjaar ..........
| Onroerende zaken | Niet-geconsolideerde deelnemingen | Hypothecaire leningen | |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Vermeerdering door | |||
| Aankopen, verstrekkingen en uit cessie verkregen | |||
| Wijzigingen ten gevolge van het opnemen in de consolidatie | |||
| Voordelige verschillen | |||
| Totaal vermeerdering | |||
| Vermindering door | |||
| Verkopen, aflossingen en cessies | |||
| Wijzigingen ten gevolge van het niet meer opnemen in de consolidatie | |||
| Executies en onderhandse inkopen inzake hypothecaire leningen | ............. | .............. | |
| Periodieke afschrijvingen | .............. | .............. | |
| Nadelige verschillen | |||
| Totaal vermindering | |||
| Saldo vermeerderingvermindering | |||
| Balanswaarde einde vorige boekjaar | |||
| Balanswaarde einde boekjaar |
| Leningen op schuldbekentenis | Aandelen | Obligaties | Deposito's bij financiële instellingen | Overige beleggingen | Totaal |
|---|---|---|---|---|---|
| 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| ............. | ............. | ............. | .............. | .............. | |
| ............. | ............. | ............. | .............. | ||
Overzicht voor- en nadelige verschillen
| Voordelige verschillen | Bedrag | Aard | Ten gunste van |
|---|---|---|---|
| Onroerende zaken | |||
| Niet-geconsolideerde deelnemingen | |||
| Hypothecaire leningen | |||
| Leningen op schuldbekentenis | |||
| Aandelen | |||
| Obligaties | |||
| Deposito's bij financiële instellingen | |||
| Overige beleggingen | |||
| Totaal |
| Nadelige verschillen | Bedrag | Aard | Ten laste van |
|---|---|---|---|
| Onroerende zaken | |||
| Niet-geconsolideerde deelnemingen | |||
| Hypothecaire leningen | |||
| Leningen op schuldbekentenis | |||
| Aandelen | |||
| Obligaties | |||
| Deposito's bij financiële instellingen | |||
| Overige beleggingen | |||
| Totaal |
3.170
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Gestelde zekerheden
31 december ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.170
GESTELDE ZEKERHEDEN
(in eenheden van duizend gulden)
31 december ........
| Omschrijving | ||
|---|---|---|
| Onroerende zaken | Leningen | |
| 1 | 2 | 3 |
| Verbonden waarden | Totaal kolommen 2/t/m 5 | Toelichtingen | ||
|---|---|---|---|---|
| Effecten | Overige waarden | |||
| Bedrag | Omschrijving | |||
| 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
3.212
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Samenstelling resultaat
Boekjaar ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.212
SAMENSTELLING RESULTAAT
(in eenheden van duizend gulden)
Boekjaar ..........
Resultaat op interest
Directe en indirecte beleggingsopbrengsten
Interesttoevoeging voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening
Resultaat op kosten
Kostendekking
Kosten eigen rekening
Resultaat op premie, sterfte, invaliditeit, overige technische grondslagen en mutaties
Vermeerdering voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening door bijzondere oorzaken
Totaal resultaat op grondslagen
Vermeerdering voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening door wijzigingen van de pensioenregeling en/of van het pensioenniveau
Premiekorting/premiesuppletie
Aandeel van derden in resultaten van geconsolideerde deelnemingen
Overige resultaten
Saldo van staat 3.200 resp. 3.201
| Boekjaar | Vorig boekjaar |
|---|---|
| () | ( ) |
| () | () |
| () | () |
| ( ) | ( ) |
3.240
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Beleggingen en opbrengsten
Boekjaar ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.240
BELEGGINGEN EN OPBRENGSTEN
(in eenheden van duizend gulden)
Boekjaar ..........
| Balanswaarde | ||
|---|---|---|
| Einde boekjaar | In procenten van (a) | |
| 1 | 2 | 3 |
| Onroerende zaken | ||
| Niet-geconsolideerde deelnemingen | ||
| (aandelen en verstrekte leningen) | ||
| Hypothecaire leningen | ||
| Leningen op schuldbekentenis | ||
| Aandelen | ||
| Obligaties | ||
| Deposito's bij financiële instellingen | ||
| Overige beleggingen | ||
| Liquide middelen | ||
| Sub-totaal | (a) | |
| Overige intrestgevende activa | ||
| Passiva die intrest eisen | () | |
| Saldo | ||
Kosten toegerekend aan de beleggingen
Totaal
| Gemiddeld belegd bedrag | Opbrengsten over het boekjaar | Opbrengsten in procenten van het gemiddeld belegd bedrag | Toelichtingen |
|---|---|---|---|
| 4 | 5 | 6 | 7 |
| () | |||
| () |
3.320
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Gegevens herverzekering
Boekjaar ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.320
GEGEVENS HERVERZEKERING
(in eenheden van duizend gulden)
Boekjaar .........
3.400
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Actuarieel verslag
Boekjaar ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.400
ACTUARIEEL VERSLAG
(in eenheden van duizend gulden)
Boekjaar .........
Verklaring van de actuaris:
3.410
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Voorziening pensioenverplichtingen
31 december ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.410
VOORZIENING PENSIOENVERPLICHTINGEN
(in eenheden van duizend gulden)
31 december ......
| Groep | Sterftetafel | Intrestvoet | Aantal verzekerden |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Verzekerd pensioen | Contante waarde | Voorziening pensioenverplichtingen | Toelichting | |
|---|---|---|---|---|
| lasten | baten | |||
| 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
Gewaarmerkt als staat waarop de verklaring van de actuaris gedateerd
................
met de betrekking heeft.
3.500
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Overzicht verzekerden en spaarders
boekjaar ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.500
OVERZICHT VERZEKERDEN EN SPAARDERS
(in eenheden van duizend gulden)
Boekjaar ........
| Omschrijving | Aantal niet-pensioentrekkenden | |||
|---|---|---|---|---|
| Deelnemers | Gewezen deelnemers | Ouderdomspensioen | ||
| aantal | bedrag | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Stand per 31 december ...... | ||||
| Mutaties door | ||||
| – nieuwe toetredingen | ||||
| – herintreding | () | |||
| – ontslag met premievrije aanspraak | () | |||
| – waarde-overdracht | () | () | ||
| – ingang pensioen | () | () | ||
| – overlijden | () | () | () | () |
| – afloop | () | () | ||
| – toeslagen | ||||
| – andere oorzaken | ||||
| Mutaties, per saldo | ||||
| Stand per 31 december ........ | 1) | |||
1) – Waarvan deelnemers met (gedeeltelijke) vrijstelling van premiebetaling ...................
– Waarvan spaarders ...................
| Aanspraken op ouderdomspensioen aan het einde van het boekjaar: (zonodig geschat) | Deelnemers | Gewezen deelnemers |
|---|---|---|
| – reeds verkregen | ||
| – nog te verkrijgen | ||
| Totaal |
| Pensioentrekkenden | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Invaliditeitspensioen | Weduwen, weduwnaarspensioen | Wezenpensioen | |||
| aantal | bedrag | aantal | bedrag | aantal | bedrag |
| 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| () | () | () | () | () | () |
| () | () | () | () | () | () |
3.530
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Leeftijdsopbouw en sterftevergelijking
Boekjaar ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.530
LEEFTIJDSOPBOUW EN STERFTEVERGELIJKING
Boekjaar ........
| Groep | Sterftetafel | Leeftijdsgroep |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| Aantal waarnemingen | Aantal sterfgevallen | Percentage | Toelichtingen | |
|---|---|---|---|---|
| waargenomen | berekend | |||
| 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Gewaarmerkt als staat waarop de verklaring van de actuaris gedateerd
.........................
mede betrekking heeft.
PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN
Accountantsverklaring
Boekjaar ......
Fonds ....................
....................
....................
ACCOUNTANTSVERKLARING
Boekjaar ......
Paraaf gebezigd voor waarmerkingsdoeleinden van de staten
Datum ......
Bijlage B behorende bij artikel 3 lid 4 van dit besluit
Staten en accountantsverklaring
Boekjaar ...........
Fonds ....................
....................
....................
| 3.100 | Balans |
| 3.101 | Geconsolideerde balans |
| 3.110 | Toelichting balans |
| 3.111 | Toelichting geconsolideerde balans |
| 3.200 | Rekening van baten en lasten |
| 3.201 | Geconsolideerde rekening van baten en lasten |
| 3.210 | Toelichting rekening van baten en lasten |
| 3.211 | Toelichting geconsolideerde rekening van baten en lasten |
| 3.121 | Onroerende zaken |
| 3.122 | Niet-geconsolideerde deelnemingen |
| 3.123 | Hypothecaire leningen |
| 3.124 | Leningen op schuldbekentenis |
| 3.125 | Aandelen |
| 3.126 | Obligaties |
| 3.129 | Overige beleggingen |
| 3.130 | Ontwikkeling beleggingen |
| 3.170 | Gestelde zekerheden |
| 3.212 | Samenstelling resultaat |
| 3.240 | Beleggingen en opbrengsten |
| 3.320 | Gegevens herverzekering |
| 3.400 | Actuarieel verslag |
| 3.410 | Voorziening pensioenverplichtingen |
| 3.500 | Overzicht verzekerden en spaarders |
| 3.530 | Leeftijdsopbouw en sterftevergelijking |
| Accountantsverklaring |
3.100
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Balans
31 december ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.100
BALANS 31 DECEMBER ......
(in eenheden van duizend gulden)
ACTIVA
| Boekjaar | Vorig boekjaar | |
| Beleggingen | ||
| Onroerende zaken | ||
| Deelnemingen | ||
| – Aandelenkapitaal | ||
| – Leningen | ||
| Hypothecaire leningen | ||
| Leningen op schuldbekentenis | ||
| Aandelen | ||
| Obligaties | ||
| Deposito's bij financiële instellingen | ||
| Overige beleggingen | ||
| Aandeel herverzekeraars in de technische voorzieningen | ||
| Vorderingen en overlopende activa | ||
| Verzekeringsmaatschappijen | ||
| Deelnemingen | ||
| Premies | ||
| Lopende intrest, huren e.d. | ||
| Bedrijfsmiddelen | ||
| Overige vorderingen | ||
| Overlopende activa | ||
| Liquide middelen | ||
| Totaal |
PASSIVA
| Boekjaar | Vorig boekjaar | |
| Stichtingskapitaal/Aandelenkapitaal | ||
| Reserves | ||
| Statutaire reserve | ||
| Beleggingsreserve | ||
| Overige reserves (specificeren) | ||
| Technische voorzieningen | ||
| Pensioenverplichtingen | ||
| Spaarfonds | ||
| Overige technische voorzieningen | ||
| Andere voorzieningen (specificeren) | ||
| Langlopende schulden | ||
| Leningen | ||
| Overige schulden | ||
| Kortlopende schulden | ||
| Verzekeringsmaatschappijen | ||
| Deelnemingen | ||
| Uitkeringen | ||
| Overige schulden | ||
| Overlopende passiva | ||
| Totaal |
3.101
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Geconsolideerde balans
31 december ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.101
GECONSOLIDEERDE BALANS 31 DECEMBER
......
(in eenheden van duizend gulden)
ACTIVA
| Boekjaar | Vorig boekjaar | |
| Beleggingen | ||
| Onroerende zaken | ||
| Niet-geconsolideerde deelnemingen | ||
| – Aandelenkapitaal | ||
| – Leningen | ||
| Hypothecaire leningen | ||
| Leningen op schuldbekentenis | ||
| Aandelen | ||
| Obligaties | ||
| Deposito's bij financiële instellingen | ||
| Overige beleggingen | ||
| Aandeel herverzekeraars in de technische voorzieningen | ||
| Vorderingen en overlopende activa | ||
| Verzekeringsmaatschappijen | ||
| Deelnemingen | ||
| Premies | ||
| Lopende intrest, huren e.d. | ||
| Bedrijfsmiddelen | ||
| Overige vorderingen | ||
| Overlopende activa | ||
| Liquide middelen | ||
| Totaal |
PASSIVA
| Boekjaar | Vorig boekjaar | |
| Stichtingskapitaal/Aandelenkapitaal | ||
| Reserves | ||
| Statutaire reserve | ||
| Beleggingsreserve | ||
| Overige reserves (specificeren) | ||
| Aandeel van derden in geconsolideerde deelnemingen | ||
| Technische voorzieningen | ||
| Pensioenverplichtingen | ||
| Spaarfonds | ||
| Overige technische voorzieningen | ||
| Andere voorzieningen (specificeren) | ||
| Langlopende schulden | ||
| Leningen | ||
| Overige schulden | ||
| Kortlopende schulden | ||
| Verzekeringsmaatschappijen | ||
| Deelnemingen | ||
| Uitkeringen | ||
| Overige schulden | ||
| Overlopende passiva | ||
| Totaal |
3.110
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Toelichting balans
31 december ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.110
TOELICHTING BALANS (in eenheden van duizend gulden)
31 december .........
3.111
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Toelichting geconsolideerde balans
31 december ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.111
TOELICHTING BALANS (in eenheden van duizend gulden)
31 december .........
3.200
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Rekening van baten en lasten
Boekjaar ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.200
REKENING VAN BATEN EN LASTEN
(in eenheden van duizend gulden)
Boekjaar ........
Premies
Overgenomen pensioenverplichtingen
Directe beleggingsopbrengsten
Indirecte beleggingsopbrengsten
Uitkeringen uit hoofde van herverzekering
Resultatendeling uit hoofde van herverzekering
Andere baten
Vermeerdering voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening
Vermeerdering voorziening spaarfonds
Vermeerdering overige technische voorzieningen
Premies herverzekering
Overgedragen pensioenverplichtingen
Uitkeringen
Kosten
Andere lasten
Buitengewone baten
Buitengewone lasten
Saldo
| Boekjaar | Vorig boekjaar |
|---|---|
| () | () |
| () | () |
3.201
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Geconsolideerde rekening van baten en lasten
Boekjaar ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.201
REKENING VAN BATEN EN LASTEN
(in eenheden van duizend gulden)
Boekjaar ........
Premies
Overgenomen pensioenverplichtingen
Directe beleggingsopbrengsten
Indirecte beleggingsopbrengsten
Uitkeringen uit hoofde van herverzekering
Resultatendeling uit hoofde van herverzekering
Andere baten
Vermeerdering voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening
Vermeerdering voorziening spaarfonds
Vermeerdering overige technische voorzieningen
Premies herverzekering
Overgedragen pensioenverplichtingen
Uitkeringen
Kosten
Andere lasten
Aandeel van derden in resultaten van geconsolideerde deelnemingen
Buitengewone baten
Buitengewone lasten
Saldo
| Boekjaar | Vorig boekjaar |
|---|---|
| () | () |
| () | () |
3.210
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Toelichting rekening van baten en lasten
Boekjaar ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.210
TOELICHTING REKENING VAN BATEN EN LASTEN
(in eenheden van duizend gulden)
Boekjaar ........
Specificatie van premies
| Pensioenverzekeringen | Kapitaalverzekeringen | Totaal | |
|---|---|---|---|
| Periodieke premies | |||
| Premies ineens | |||
| Spaarbijdragen | |||
| Totaal |
Specificatie van directe beleggingsopbrengsten
| Huren, pachten etc. | |
| Intrest etc. | |
| Dividenden | |
| Overige | |
| Af: Kosten toegerekend aan beleggingen | |
| Afschrijving geactiveerde overrente | |
| Totaal |
Specificatie van indirecte beleggingsopbrengsten
| Herwaarderingsresultaten | |
| Verkoopresultaten | |
| Valutakoersresultaten | |
| Overige | |
| Totaal |
Specificatie van uitkeringen uit hoofde van herverzekering
| Ouderdomspensioen | |
| Invaliditeitspensioen | |
| Weduwen-, weduwnaarspensioen | |
| Wezenpensioen | |
| Kapitaal bij overlijden | |
| Andere uitkeringen | |
| Totaal |
Specificatie van premies herverzekering
| Pensioenverzekering | Kapitaalverzekering | Totaal | |
|---|---|---|---|
| Periodieke premies | |||
| Premies ineens | |||
| Totaal |
Specificatie van uitkeringen
| Onvoorwaardelijk | Voorwaardelijk | Totaal | |
|---|---|---|---|
| Ouderdomspensioen | |||
| Invaliditeitspensioen | |||
| Weduwen-, weduwnaarspensioen | |||
| Wezenpensioen | |||
| Andere uitkeringen | |||
| Totaal |
Specificatie van kosten
| Salarissen en sociale lasten | |
| Overige personeelskosten | |
| Administratiekosten, berekend door derden | |
| Afschrijving, huur en onderhoud van bedrijfsmiddelen | |
| Andere kosten | |
| - adviseurs- en controlekosten | |
| - bestuurskosten | |
| - overige kosten | |
| Sub-totaal | |
| Af: Kosten toegerekend aan beleggingen | |
| Totaal |
3.211
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Toelichting geconsolideerde rekening van baten en lasten
Boekjaar ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.211
TOELICHTING GECONSOLIDEERDE REKENING VAN BATEN EN LASTEN
(in eenheden van duizend gulden)
Boekjaar ........
Specificatie van premies
| Pensioenverzekeringen | Kapitaalverzekeringen | Totaal | |
|---|---|---|---|
| Periodieke premies | |||
| Premies ineens | |||
| Spaarbijdragen | |||
| Totaal |
Specificatie van directe beleggingsopbrengsten
| Huren, pachten etc. | |
| Intrest etc. | |
| Dividenden | |
| Overige | |
| Af: Kosten toegerekend aan beleggingen | |
| Afschrijving geactiveerde overrente | |
| Totaal |
Specificatie van indirecte beleggingsopbrengsten
| Herwaarderingsresultaten | |
| Verkoopresultaten | |
| Valutakoersresultaten | |
| Overige | |
| Totaal |
Specificatie van uitkeringen uit hoofde van herverzekering
| Ouderdomspensioen | |
| Invaliditeitspensioen | |
| Weduwen-, weduwnaarspensioen | |
| Wezenpensioen | |
| Kapitaal bij overlijden | |
| Andere uitkeringen | |
| Totaal |
Specificatie van premies herverzekering
| Pensioenverzekering | Kapitaalverzekering | Totaal | |
|---|---|---|---|
| Periodieke premies | |||
| Premies ineens | |||
| Totaal |
Specificatie van uitkeringen
| Onvoorwaardelijk | Voorwaardelijk | Totaal | |
|---|---|---|---|
| Ouderdomspensioen | |||
| Invaliditeitspensioen | |||
| Weduwen-, weduwnaarspensioen | |||
| Wezenpensioen | |||
| Andere uitkeringen | |||
| Totaal |
Specificatie van kosten
| Salarissen en sociale lasten | |
| Overige personeelskosten | |
| Administratiekosten, berekend door derden | |
| Afschrijving, huur en onderhoud van bedrijfsmiddelen | |
| Andere kosten | |
| - adviseurs- en controlekosten | |
| - bestuurskosten | |
| - overige kosten | |
| Sub-totaal | |
| Af: Kosten toegerekend aan beleggingen | |
| Totaal |
3.121
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Onroerende zaken
31 december ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.121
ONROERENDE ZAKEN
(in eenheden van duizend gulden)
31 december ........
| Rubriek | Aantal objecten | Balanswaarde |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| Taxatiewaarde | Bruto-opbrengst gedurende het jaar | Netto-opbrengst gedurende het jaar | Toelichtingen |
|---|---|---|---|
| 4 | 5 | 6 | 7 |
3.122
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Niet geconsolideerde deelnemingen
31 december ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.122
NIET-GECONSOLIDEERDE DEELNEMINGEN
(in eenheden van duizend gulden)
31 december ........
| Jaar van verwerving | Onderneming, waarin wordt deelgenomen | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Naam en zetel | Rechtsvorm | Winst/verlies boekjaar | Eigen vermogen | Aandeel in (4) | Ontvangen dividend | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Fonds | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aandeel in (5) in procenten | Balanswaarde | Leningen u/g | Opbrengsten van (10) | Andere vorderingen en schulden | Baten/lasten van (12) | Totaal opbrengst (6/7+11+13) | Toelichtingen |
| 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
3.123
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Hypothecaire leningen
31 december ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.123
HYPOTHECAIRE LENINGEN
(in eenheden van duizend gulden)
31 december ........
| Rubriek | Aantal | Restant hoofdsom |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| Balanswaarde | Toelichtingen |
|---|---|
| 4 | 5 |
3.124
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Leningen op schuldbekentenis
31 december ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.124
LENINGEN OP SCHULDBEKENTENIS
(in eenheden van duizend gulden)
31 december ........
| Rubriek | Restant hoofdsom |
|---|---|
| 1 | 2 |
| Balanswaarde | Toelichtingen |
|---|---|
| 3 | 4 |
3.125
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Aandelen
31 december ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.125
AANDELEN
(in eenheden van duizend gulden)
31 december ........
| Rubriek | Balanswaarde |
|---|---|
| 1 | 2 |
| Beurswaarde | Toelichtingen |
|---|---|
| 3 | 4 |
3.126
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Obligaties
31 december ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.126
OBLIGATIES
(in eenheden van duizend gulden)
31 december ........
| Rubriek | Nominale waarde | Balanswaarde |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| Beurswaarde | Toelichtingen |
|---|---|
| 4 | 5 |
3.129
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Overige beleggingen
31 december ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.129
OVERIGE BELEGGINGEN
(in eenheden van duizend gulden)
31 december ........
| Benaming | Nominaal bedrag of hoeveelheid |
|---|---|
| 1 | 2 |
| Balanswaarde | Toelichtingen |
|---|---|
| 3 | 4 |
3.130
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Ontwikkelingen beleggingen
Boekjaar ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.130
ONTWIKKELING BELEGGINGEN
(in eenheden van duizend gulden)
Boekjaar ..........
| Onroerende zaken | Niet-geconsolideerde deelnemingen | Hypothecaire leningen | |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Vermeerdering door | |||
| Aankopen, verstrekkingen en uit cessie verkregen | |||
| Wijzigingen ten gevolge van het opnemen in de consolidatie | |||
| Voordelige verschillen | |||
| Totaal vermeerdering | |||
| Vermindering door | |||
| Verkopen, aflossingen en cessies | |||
| Wijzigingen ten gevolge van het niet meer opnemen in de consolidatie | |||
| Executies en onderhandse inkopen inzake hypothecaire leningen | ............. | .............. | |
| Periodieke afschrijvingen | .............. | .............. | |
| Nadelige verschillen | |||
| Totaal vermindering | |||
| Saldo vermeerderingvermindering | |||
| Balanswaarde einde vorige boekjaar | |||
| Balanswaarde einde boekjaar |
| Leningen op schuldbekentenis | Aandelen | Obligaties | Deposito's bij financiële instellingen | Overige beleggingen | Totaal |
|---|---|---|---|---|---|
| 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| ............. | ............. | ............. | .............. | .............. | |
| ............. | ............. | ............. | .............. | ||
Overzicht voor- en nadelige verschillen
| Voordelige verschillen | Bedrag | Aard | Ten gunste van |
|---|---|---|---|
| Onroerende zaken | |||
| Niet-geconsolideerde deelnemingen | |||
| Hypothecaire leningen | |||
| Leningen op schuldbekentenis | |||
| Aandelen | |||
| Obligaties | |||
| Deposito's bij financiële instellingen | |||
| Overige beleggingen | |||
| Totaal |
| Nadelige verschillen | Bedrag | Aard | Ten laste van |
|---|---|---|---|
| Onroerende zaken | |||
| Niet-geconsolideerde deelnemingen | |||
| Hypothecaire leningen | |||
| Leningen op schuldbekentenis | |||
| Aandelen | |||
| Obligaties | |||
| Deposito's bij financiële instellingen | |||
| Overige beleggingen | |||
| Totaal |
3.170
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Gestelde zekerheden
31 december ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.170
GESTELDE ZEKERHEDEN
(in eenheden van duizend gulden)
31 december ........
| Omschrijving | ||
|---|---|---|
| Onroerende zaken | Leningen | |
| 1 | 2 | 3 |
| Verbonden waarden | Totaal kolommen 2/t/m 5 | Toelichtingen | ||
|---|---|---|---|---|
| Effecten | Overige waarden | |||
| Bedrag | Omschrijving | |||
| 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
3.212
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Samenstelling resultaat
Boekjaar ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.212
SAMENSTELLING RESULTAAT
(in eenheden van duizend gulden)
Boekjaar ..........
Resultaat op interest
Directe en indirecte beleggingsopbrengsten
Interesttoevoeging voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening
Resultaat op kosten
Kostendekking
Kosten eigen rekening
Resultaat op premie, sterfte, invaliditeit, overige technische grondslagen en mutaties
Vermeerdering voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening door bijzondere oorzaken
Totaal resultaat op grondslagen
Vermeerdering voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening door wijzigingen van de pensioenregeling en/of van het pensioenniveau
Premiekorting/premiesuppletie
Aandeel van derden in resultaten van geconsolideerde deelnemingen
Overige resultaten
Saldo van staat 3.200 resp. 3.201
| Boekjaar | Vorig boekjaar |
|---|---|
| () | ( ) |
| () | () |
| () | () |
| ( ) | ( ) |
3.240
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Beleggingen en opbrengsten
Boekjaar ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.240
BELEGGINGEN EN OPBRENGSTEN
(in eenheden van duizend gulden)
Boekjaar ..........
| Balanswaarde | ||
|---|---|---|
| Einde boekjaar | In procenten van (a) | |
| 1 | 2 | 3 |
| Onroerende zaken | ||
| Niet-geconsolideerde deelnemingen | ||
| (aandelen en verstrekte leningen) | ||
| Hypothecaire leningen | ||
| Leningen op schuldbekentenis | ||
| Aandelen | ||
| Obligaties | ||
| Deposito's bij financiële instellingen | ||
| Overige beleggingen | ||
| Liquide middelen | ||
| Sub-totaal | (a) | |
| Overige intrestgevende activa | ||
| Passiva die intrest eisen | () | |
| Saldo | ||
Kosten toegerekend aan de beleggingen
Totaal
| Gemiddeld belegd bedrag | Opbrengsten over het boekjaar | Opbrengsten in procenten van het gemiddeld belegd bedrag | Toelichtingen |
|---|---|---|---|
| 4 | 5 | 6 | 7 |
| () | |||
| () | |||
3.320
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Gegevens herverzekering
Boekjaar ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.320
GEGEVENS HERVERZEKERING
(in eenheden van duizend gulden)
Boekjaar .........
3.400
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Actuarieel verslag
Boekjaar ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.400
ACTUARIEEL VERSLAG
(in eenheden van duizend gulden)
Boekjaar .........
Verklaring van de actuaris:
3.410
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
voorziening pensioenverplichtingen
31 december ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop
de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.410
VOORZIENING PENSIOENVERPLICHTINGEN
(in eenheden van duizend gulden)
31 december ......
| Groep | Sterftetafel | Intrestvoet | Aantal verzekerden |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Verzekerdpensioen | Contante waarde | Voorziening pensioenverplichtingen | Toelichting | |
|---|---|---|---|---|
| lasten | baten | |||
| 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
Gewaarmerkt als staat waarop de verklaring van de actuaris gedateerd
................
met de betrekking heeft.
3.500
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Overzicht verzekerden en spaarders
boekjaar ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.500
OVERZICHT VERZEKERDEN EN SPAARDERS
(in eenheden van duizend gulden)
Boekjaar ........
| Omschrijving | Aantal niet-pensioentrekkenden | |||
|---|---|---|---|---|
| Deelnemers | Gewezen deelnemers | Ouderdomspensioen | ||
| aantal | bedrag | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Stand per 31 december ...... | ||||
| Mutaties door | ||||
| – nieuwe toetredingen | ||||
| – herintreding | () | |||
| – waarde-overdracht | () | () | ||
| – ingang pensioen | () | () | ||
| – overlijden | () | () | () | () |
| – afloop | () | () | ||
| – toeslagen | ||||
| – andere oorzaken | ||||
| Mutaties, per saldo | ||||
| Stand per 31 december ........ | 1) | |||
1) – Waarvan deelnemers met (gedeeltelijke) vrijstelling van premiebetaling ...................
– Waarvan spaarders ...................
| Aanspraken op ouderdomspensioen aan het einde van het boekjaar: (zonodig geschat) | Deelnemers | Gewezen deelnemers |
|---|---|---|
| – reeds verkregen | ||
| – nog te verkrijgen | ||
| Totaal |
| Pensioentrekkenden | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Invaliditeitspensioen | Weduwen, weduwnaarspensioen | Wezenpensioen | |||
| aantal | bedrag | aantal | bedrag | aantal | bedrag |
| 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| () | () | () | () | () | () |
| () | () | () | () | () | () |
3.530
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Leeftijdsopbouw en sterftevergelijking
Boekjaar ...
Fonds ....................
....................
....................
Ondertekening
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| (naam) | (functie) | (handtekening) |
| , | ||
| (plaats) | (datum) |
Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring
gedateerd ............
mede betrekking heeft
3.530
LEEFTIJDSOPBOUW EN STERFTEVERGELIJKING
Boekjaar ........
| Groep | Sterftetafel | Leeftijdsgroep |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| Aantal waarnemingen | Aantal sterfgevallen | Percentage | Toelichtingen | |
|---|---|---|---|---|
| waargenomen | berekend | |||
| 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Gewaarmerkt als staat waarop de verklaring van de actuaris gedateerd
.........................
mede betrekking heeft.
BEROEPSPENSIOENFONDSEN
Accountantsverklaring
Boekjaar ......
Fonds ....................
....................
....................
ACCOUNTANTSVERKLARING
Boekjaar ......
Paraaf gebezigd voor waarmerkingsdoeleinden van de staten
Datum ......
NOTA VAN TOELICHTING
Ten behoeve van het toezicht door de Verzekeringskamer (VK) op bedrijfspensioenfondsen, ondernemingspensioen- en spaarfondsen en beroepspensioenfondsen zijn deze fondsen verplicht jaarlijks verslagstaten in te dienen bij de VK.
De bepalingen ten aanzien van deze staten zijn tot nu toe opgenomen in twee algemene maatregelen van bestuur, te weten het Besluit van 26 oktober 1993 (Stb. 578), houdende vaststelling van een algemene maatregel van bestuur, als bedoeld in artikel 15 van de Wet betreffende verplichte deelneming in een bedrijfspensioenfonds (Wet BPF) en artikel 28 van de Pensioen- en spaarfondsenwet (PSW) en het Besluit van 26 oktober 1993 (Stb. 577), houdende vaststelling van een algemene maatregel van bestuur, als bedoeld in artikel 25 van de Wet betreffende verplichte deelneming in een beroepspensioenregeling (Wet BPR). Bij de vaststelling van deze besluiten zijn tevens de koninklijke besluiten van 17 december 1953 (Stb. 574) en van 26 juni 1973 (Stb. 331) ingetrokken. Hierop steunden tevens een tweetal ministeriële regelingen: regelingen van de Staatssecretaris van Sociale Zaken en van de Minister van Justitie van 19 december 1953 (Stcrt. 254) en van 28 november 1973 (Stcrt. 1974, 12).
Ter vereenvoudiging van regelgeving is besloten om voornoemde besluiten en hetgeen geregeld werd in de ministeriële regelingen te integreren in één algemene maatregel van bestuur. Een aantal bepalingen uit die besluiten en regelingen zijn niet meer opgenomen in dit nieuwe besluit omdat hieraan geen behoefte meer is dan wel dat de (PSW) zelf hiertoe voldoende mogelijkheden biedt. Dit betreft onder meer de onderzoeksplicht die de VK had om eens per 10 jaar te onderzoeken of de regels die een fonds volgt bij het toekennen van pensioen dan wel het uitoefenen van zijn taak in overeenstemming zijn met de statuten en reglementen en het onderzoek naar de wijze van belegging van geldmiddelen, financiële en actuariële regelingen en grondslagen en de balansen en bedrijfsrekeningen. De basis voor deze onderzoeksplicht vloeit al rechtstreeks voort uit de toezichtstaken van de VK op basis van de wet zelf. In de praktijk worden deze onderzoeken vaker dan eens per 10 jaar verricht.
Voorts is ingaande het boekjaar 1998 de wet van 30 januari 1997 tot wijziging van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (Stb. 1997, 53) in werking getreden, die noodzaakt tot een aanpassing van de besluiten. Ten opzichte van de oude besluiten wordt het tijdstip van indiening van de staten met ingang van het kalenderjaar (boekjaar) 1998 vervroegd van 1 oktober naar 1 juli van het daarop volgende kalenderjaar. Met de datum 1 juli is aansluiting gezocht bij genoemde wijziging van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek op grond waarvan de fondsen die hieronder vallen hun jaarrekening voor 1 juli openbaar moeten maken. Dit gebeurt voor het eerst voor 1 juli 1999 over het boekjaar 1998.
In dit artikel wordt een omschrijving gegeven van het begrip staten. Hiermee worden de bescheiden bedoeld zoals deze in de PSW en de Wet BPR staan vermeld. Het betreft hierbij de jaarlijks aan de VK te verstrekken gegevens. De omslag behorende bij deze gegevens maakt tevens onderdeel uit van de staten.
Artikel 2 en 3. Invulling staten door fondsen en beroepspensioenfondsen
In deze artikelen wordt de verplichting tot het indienen van de staten door de fondsen bij de VK vastgelegd. Opdat de VK de haar bij de PSW toegekende toezichthoudende taken naar behoren kan vervullen is het noodzakelijk dat zij de hiervoor benodigde gegevens door de fondsen en de beroepspensioenfondsen krijgt aangeleverd. In de modellen van de staten is vastgelegd welke gegevens dat zijn. Deze modellen zijn als bijlagen bij dit besluit gevoegd. Deze modellen zijn inhoudelijk niet gewijzigd, doch uitsluitend aangepast aan de nieuwe spelling en aan de terminologie volgens het nieuw Burgerlijk Wetboek en de Algemene wet bestuursrecht. Volgens deze modellen dienen de staten te worden ingevuld en ingediend. De in de staten gevraagde gegevens worden naar waarheid door de fondsen aangeleverd. De staten worden ondertekend door het bestuur van het fonds en een accountant dient alle staten te waarmerken. Uit de staten dient ten genoegen van de VK te blijken, dat aan hetgeen bij of krachtens de PSW c.q. Wet BPR is bepaald wordt voldaan en dat de belangen van de bij het fonds betrokken deelnemers en gewezen deelnemers voldoende gewaarborgd zijn. Op de omslag die, zoals het besluit vermeldt, onderdeel uitmaakt van de staten, wordt de statutaire naam van het fonds vermeld.
De in het vijfde lid geregelde bevoegdheid tot het geven van aanwijzingen beperkt zich tot het geven van aanwijzingen met betrekking tot het invullen van de staten. Deze aanwijzingen worden gepubliceerd in de Staatscourant.
Indiening van de staten vindt op dit moment nog plaats vóór 1 oktober. In bijzondere gevallen kan de indiening op een later tijdstip plaatsvinden dan deze voorgeschreven datum. Hierbij moet men denken aan de situatie dat een fonds om administratief-technische redenen, als gevolg van bijvoorbeeld een fusie van fondsen, niet in staat is op tijd de in te dienen staten aan te maken. De VK bepaalt zelf of het uitstel enkele weken dan wel enkele maanden omvat. In de toezichtspraktijk van de VK is gebleken dat indiening voor 1 oktober van het daarop volgend kalenderjaar, zoals dit tot voorheen van toepassing was, als te laat wordt ervaren om effectief toezicht op de pensioenfondsen te houden. In dit besluit wordt de termijn om de staten in te dienen met het oog daarop met ingang van het kalenderjaar (boekjaar) 1998 teruggebracht met drie maanden. Hiermee wordt tevens aangesloten bij de wet tot wijziging van boek 2 van het Burgerlijk Wetboek terzake van de jaarrekening van stichtingen en verenigingen die een onderneming in stand houden (Stb. 1997, 53). Hiermee worden stichtingen en verenigingen met volledige rechtsbevoegdheid die een onderneming drijven als bedoeld in de Handelsregisterwet onderworpen aan het jaarrekeningenrecht van titel 9. Tevens wordt hiermee het bestuur van een vereniging dan wel een stichting van enige omvang verplicht binnen zes maanden na afloop van het boekjaar een jaarverslag en jaarrekening op te maken en openbaar te maken.
Artikel 5. Indieningsprocedure
Voorheen werden de staten in tweevoud bij de VK ingediend. Dit is niet langer nodig. Met deze nieuwe bepaling wordt ingespeeld op toekomstige mogelijkheden voor informatieverstrekking. In de toekomst zal mogelijk gebruik gemaakt gaan worden van andere informatiedragers of informatiemedia dan de huidige.
Artikel 6. Publikatie van afwijkende gegevens
Dit artikel legt de fondsen en de beroepspensioenfondsen de verplichting op, indien zij hun deelnemers andere dan wel extra gegevens verstrekt in de vorm van een jaarverslag, dit te melden aan de VK door middel van het toesturen van twee exemplaren hiervan.
De VK kan aan het desbetreffende fonds en beroepspensioenfonds ontheffing verlenen om (delen van) de staten in te dienen.
Het eerste lid regelt de overgangsperiode voor het nieuwe regime waarbij de termijn van indiening van de staten vóór 1 oktober, over het boekjaar 1997, gehandhaafd blijft.
In het tweede lid wordt een regeling gegeven met betrekking tot de indiening van de staten waarvan de modellen zijn opgenomen in de bijlagen. De ministeriële regelingen zoals die voortkwamen uit het KB van 17 december 1953, Stb. 574, zijn bij de besluiten van 26 oktober 1993, Stb. 577 en 578, met ingang van 1 september 1992 van rechtswege vervallen. Hetgeen destijds bij ministeriële regeling werd vastgelegd maakt nu onderdeel uit van deze algemene maatregel van bestuur. Indien een fonds of een beroepspensioenfonds over de voorafgaande jaren geen of onvoldoende gegevens heeft ingediend dan zijn deze fondsen nu overeenkomstig het bij dit besluit vastgestelde model verplicht alsnog deze gegevens bij de VK in te dienen. Uit de gegevens van de VK blijkt dat alleen over het boekjaar 1996 nog staten moeten worden ingediend waarvoor nog geen uitstel met de VK is overeengekomen. Deze staten dienen alsnog zo spoedig mogelijk te worden ingediend. De VK beoordeelt aan de hand van de individuele situatie of uitstel van indiening noodzakelijk is.
Na de inwerkingtreding van dit besluit zullen uitsluitend staten ingediend kunnen worden overeenkomstig de nieuwe modellen. Gezien de geringe verschillen met de oude modellen worden geen problemen verwacht inzake de uitvoerbaarheid hiervan.
Het ligt in de bedoeling dat in een ministeriële regeling slechts regels van administratief technische aard worden opgenomen.
De Staatssecretaris van Sociale Zaken en Werkgelegenheid,
J. F. Hoogervorst
XHistnoot
Het advies van de Raad van State wordt niet openbaar gemaakt op grond van artikel 25a, vierde lid, onder b, van de Wet op de Raad van State, omdat het zonder meer instemmend luidt.
Permanente link
Kopieer de link naar uw clipboard
https://zoek.officielebekendmakingen.nl/stb-1998-545.html