Controleverordening Groenalliantie Midden-Holland en omstreken

Het Algemeen Bestuur van de Groenalliantie Midden-Holland en omstreken

Gelet op het bepaalde in de artikelen 27 tot en met 33 van de Gemeenschappelijke Regeling Groenalliantie Midden-Holland en omstreken

Gelet op het gestelde in de circulaire van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 13 oktober 2003, nummer IFLO2003/77278 inzake de gevolgen Wet dualisering provinciebestuur en de hieruit voor gemeenschappelijke regelingen voortvloeiende regelgeving (Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten, in het vervolg BBV ) ten aanzien van begroten en verantwoorden

Gelet op het gestelde in de artikelen 5 en 8 van de (nog af te sluiten) Dienstverleningsovereenkomst tussen Groenalliantie Midden-Holland en omstreken en de provincie Zuid-Holland

Gelet op het gestelde in artikel 8 van de Financiële Verordening Groenalliantie Midden-Holland en omstreken

BESLUIT:

Vast te stellen de

CONTROLEVERORDENING GROENALLIANTIE MIDDEN-HOLLAND EN OMSTREKEN

I. BEGRIPSBEPALINGEN

Artikel 1

In deze verordening wordt verstaan onder:

Algemeen Bestuur: het Algemeen Bestuur van Groenalliantie Midden-Holland en omstreken

Dagelijks Bestuur: het Dagelijks Bestuur van Groenalliantie Midden-Holland en omstreken

Schap: Groenalliantie Midden-Holland en omstreken

G.Z-H: de Groenservice Zuid-Holland, een dienst van de Provincie Zuid-Holland, die op basis van de

dienstverleningsovereenkomst Groenalliantie Midden-Holland en omstreken – provincie Zuid-

Holland diensten en producten verleent aan Groenalliantie Midden-Holland en omstreken

Accountant: een door het Algemeen Bestuur aan te wijzen externe registeraccountant die door het

Algemeen Bestuur belast is met de controle van de jaarrekening en van het financiële beheer van

Groenalliantie Midden-Holland en omstreken

Accountantscontrole: de controle van de in artikel 197 Gemeentewet bedoelde jaarrekening

uitgevoerd door het Algemeen Bestuur benoemde accountant van:

▪ het getrouwe beeld van de in de jaarrekening gepresenteerde baten en lasten en de grootte en samenstelling van het vermogen

▪ het rechtmatig tot stand komen van de baten en lasten en balansmutaties

Rechtmatigheid: het handelen in overeenstemming met geldende wet- en regelgeving, waaronder

ook begrepen besluiten van het Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur.

Interimcontrole: De door de accountant uit te voeren zogenaamde interimcontrole. Over de

uitkomsten van deze tussentijdse controle wordt een verslag (=managementletter) uitgebracht.

II. PROCEDURE AANWIJZING ACCOUNTANT

Artikel 2 Opdrachtverlening accountantscontrole

• 1. De accountantscontrole wordt opgedragen aan een door het Algemeen Bestuur aan te wijzen accountant. De aanwijzing van de accountant kan geschieden voor een periode van meer dan 1 jaar.

• 2. Op voordracht van het Dagelijks Bestuur besluit het Algemeen Bestuur tot de gunning van de accountantscontrole.

III. INFORMATIEVOORZIENING AAN/DOOR ACCOUNTANT

Artikel 3 Informatieverstrekking aan de accountant

• 1. Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor de samenstelling van de jaarrekening conform de geldende interne - en externe wet- en regelgeving en overlegt deze aan de accountant voor controle.

• 2. Conform het gestelde in artikel 6 van de “Financiële Verordening Groenalliantie Midden-Holland en omstreken” leveren het Dagelijks Bestuur en G.Z-H alle relevante informatie welke nodig is voor een juiste beoordeling omtrent de accountantscontrole en de uiteindelijke rapportage van de accountant aan het Algemeen Bestuur voor wat betreft de jaarstukken.

• 3. Gelet op het gestelde in artikel 4, lid 3 van de “Financiële Verordening Groenalliantie Midden-Holland en omstreken” levert G.Z-H alle relevante informatie welke nodig is voor een juiste beoordeling omtrent de interim-controle en de uiteindelijke rapportage van de accountant aan het Dagelijks Bestuur voor wat betreft de (tussentijdse) controle op het (door de G.Z-H namens het schap gevoerde) financieel beheer.

• 4. Onder relevante informatie wordt in ieder geval verstaan de bevoegdheid tot het opnemen van de kas, het inzien van alle boeken, notulen, brieven, computerbestanden en overige bescheiden, waarvan de accountant inzage voor de controle nodig oordeelt.

Artikel 4 Inrichting accountantscontrole

De accountant bepaalt binnen het kader van de opdrachtverlening de wijze waarop de accountantscontrole wordt ingericht, alsmede de aard en de omvang van de daarbij behorende werkzaamheden.

Artikel 5 Rapportering

De accountantsverklaring en het verslag van bevindingen worden voor verzending aan het Algemeen Bestuur door de accountant aan het Dagelijks Bestuur voorgelegd met de mogelijkheid voor het Dagelijks Bestuur om op deze stukken te reageren.

IV SLOTBEPALINGEN

Artikel 6 Inwerkingtreding

Deze verordening treedt in werking met ingang van 1 januari 2015, met dien verstande dat zij van toepassing is op de accountantscontrole van de jaarrekening (en deelverantwoordingen) van het verslagjaar 2015 en later.

Artikel 7 Citeertitel

Deze verordening wordt aangehaald als “Controleverordening Groenalliantie Midden-Holland en omstreken”

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur van de Groenalliantie Midden-Holland en omstreken op 18 december 2014,

de voorzitter, de secretaris,