34 210 C Wijziging van de begrotingsstaat van het provinciefonds voor het jaar 2015 (wijziging samenhangende met de Voorjaarsnota)

Nr. 2 MEMORIE VAN TOELICHTING

A. ARTIKELSGEWIJZE TOELICHTING BIJ HET WETSVOORSTEL

Wetsartikel 1

De begrotingsstaten die onderdeel uitmaken van de Rijksbegroting, worden op grond van artikel 1, derde lid, van de Comptabiliteitswet 2001 elk afzonderlijk bij de wet vastgesteld en derhalve ook gewijzigd. Het onderhavige wetsvoorstel strekt ertoe om de begrotingsstaat van het provinciefonds voor het jaar 2015 te wijzigen.

Het begrotingsartikel wordt in onderdeel B. van deze memorie van toelichting toegelicht.

Wetsartikel 3

Ingevolge artikel 5, eerste lid, van de Financiële-verhoudingswet hebben de provincies gezamenlijk recht op het bedrag dat in de begroting als verplichting voor het totaal van de algemene uitkering c.a. is opgenomen.

Ingevolge artikel 5, tweede lid, van de Financiële-verhoudingswet, hebben de provincies gezamenlijk recht op de bedragen die in de begroting als verplichting voor het totaal van de integratie-uitkeringen en het totaal van de decentralisatie-uitkeringen zijn opgenomen.

De Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties, R.H.A. Plasterk

De Staatssecretaris van Financiën, E.D. Wiebes

B. BEGROTINGSTOELICHTING

Inhoudsopgave

		blz.
	Leeswijzer	2
1.	Het beleid	2
	Overzicht uitgavenmutaties	2
	Toelichting op de beleidsmutaties	3
2.	Het beleidsartikel	4
	Toelichting	5
3.	Integratie-uitkeringen	6
4.	Decentralisatie-uitkeringen	6

Leeswijzer

Bij de eerste suppletoire begroting ligt de nadruk niet op de beleidsprioriteiten, zoals in de ontwerpbegroting 2015, maar op de mutaties ten opzichte van deze ontwerpbegroting. De terugkoppeling over het gevoerde beleid in relatie tot de beleidsprioriteiten, zal centraal staan in de financiële verantwoording over 2015.

De indeling van deze suppletoire begroting is als volgt. Paragraaf 1 start met het beschrijven van de beleidsmutaties. Kort zal worden toegelicht wat de omvang en de reden van de uitgavenmutaties is. Vervolgens wordt in paragraaf 2 («het beleidsartikel»), ingegaan op de «budgettaire gevolgen van beleid». Deze paragraaf geeft inzicht in de integrale uitgaven die samenhangen met de hoofdbeleidsdoelstelling. Hierin worden de veranderingen op artikelonderdeel-niveau belicht. Tot slot, in paragraaf 3 en 4, een overzicht van de integratie-uitkeringen en de decentralisatie-uitkeringen.

1. Het beleid

Overzicht uitgavenmutaties:

In de onderstaande overzichtstabel wordt een overzicht gegeven van de belangrijkste mutaties die zich in de periode vanaf de ontwerpbegroting 2015 tot en met de eerste suppletoire begroting 2015 hebben voorgedaan in de uitgaven. De weergegeven mutaties (€ 50.945.000) worden onder de tabel afzonderlijk toegelicht.

Tabel B1: Overzichtstabel suppletoire uitgavenmutaties (x € 1.000)

		2015
Stand uitgavenbedrag ontwerpbegroting 2015		952.181
Mutaties nog niet opgenomen in een begrotingsstuk:
1a)	Wijziging betalingsverloop decentralisatie-uitkeringen 2014	2
1b)	Wijziging betalingsverloop algemene uitkering 2014	– 113
2a)	Accres tranche 2014 (incidenteel)	– 11.770
2b)	Accres tranche 2014 (structureel)	– 11.770
3)	Accres tranche 2015	– 9.124
4)	Regionale luchthavens (decentralisatie-uitkering)	934
5)	Natuur (decentralisatie-uitkering)	34.167
6)	Inputfinanciering handelsregister	– 7
7)	Generieke Digitale Infrastructuur	– 661
8)	Bodemsanering (decentralisatie-uitkering)	44.423
9)	Beter benutten (decentralisatie-uitkering)	3.358
10)	Green Deal (decentralisatie-uitkering)	1.406
11)	Wijziging betalingsverloop kosten Financiële verhoudingswet (Fvw)	100
Totaal nieuwe mutaties		50.945
Stand 1ste suppletoire begroting 2015		1.003.126

Toelichting op de beleidsmutaties:

1a en b) Wijziging betalingsverloop algemene uitkering en decentralisatie-uitkeringen 2014

In het Jaarverslag en Slotwet 2014 van het provinciefonds is vastgesteld hoe de in 2014 gerealiseerde uitbetalingen voor de algemene-uitkering, integratie-uitkeringen en decentralisatie-uitkeringen aan de provincies zich verhouden tot het bedrag dat bij de 2e suppletoire begroting 2014 voor de uitbetalingen is geraamd. Daarbij is gebleken dat er bij de algemene uitkering hogere uitbetalingen zijn gedaan dan bij Najaarsnota 2014 werden verwacht. Het gaat hierbij om een verschil van € 113.000. Bij de decentralisatie-uitkeringen is € 2.000 minder uitgekeerd. Voor een verklaring van deze verschillen wordt verwezen naar de Slotwet van het provinciefonds (Kamerstukken II, 2014–2015, 34 200 C, Nrs. 3 en 4). In deze 1^e suppletoire begroting 2015 van het provinciefonds worden de algemene uitkering met – € 113.000 en de decentralisatie-uitkeringen met € 2.000 bijgesteld.

2a en b) Accres tranche 2014

Het definitieve accres over begrotingsjaar 2014 wordt berekend op basis van de stand van het Financieel Jaarverslag Rijk en wordt verwerkt in deze 1^e suppletoire begroting 2015 van het provinciefonds. Voor 2014 wordt het accres ten opzichte van de stand ontwerpbegroting 2015 verlaagd met € 11,77 miljoen. Het totale accres voor 2014 wordt daarmee € 31,365 miljoen. Daarnaast wordt de structurele doorwerking van het accres 2014 verwerkt in deze 1^e suppletoire begroting 2015 van het provinciefonds. Dit is het verschil tussen het geboekte accres 2014 in de ontwerpbegroting 2015 (€ 43,135 miljoen) en het geboekte accres 2014 in deze 1^e suppletoire begroting 2015 (€ 31,365 miljoen).

3) Accres tranche 2015

Het accres 2015 is onderdeel van de normeringssystematiek. Als gevolg van mutaties in de netto gecorrigeerde rijksuitgaven wordt het accres 2015, ten opzichte van de stand miljoenennota 2015, verlaagd met € 9,1 miljoen.

4) Regionale luchthavens (decentralisatie-uitkering)

Met de invoering van de Regelgeving Burgerluchthavens en Militaire Luchthavens zijn provincies sinds 1 november 2009 het bevoegd gezag over de kleine, regionale (niet-nationale) luchtvaartterreinen. De provincies ontvangen voor de overgehevelde taken van het Rijk een financiële bijdrage in 2015 € 0,934 miljoen.

5) Natuur (decentralisatie-uitkering)

In het kader van het Decentralisatieakkoord natuur uit september 2011 gaan 400 fte’s van de Dienst Landelijk Gebied (DLG) over naar de provincies. Het provinciefonds wordt in dit verband voor het jaar 2015 met € 34,167 miljoen en vanaf 2016 met structureel € 41 miljoen verhoogd.

6) Inputfinanciering Handelsregister

Voorafgaand aan de invoering van structurele Inputfinanciering Handelsregister heeft het Ministerie van EZ een pilot uitgevoerd om ervaring op te doen met deze financiële systematlek. Tussen EZ en het Interprovinciaal Overleg is afgesproken dat eventueel meer of minder gebruik van provincies over deze periode zou worden verdisconteerd in de toekomstige bijdrage van de provincies voor de jaren 2015 t/m 2019. Het gaat om een meergebruik van in totaal € 34 duizend waarvan € 7 duizend wordt verrekend in 2015.

7) Generieke digitale infrastructuur

Dit bedrag betreft de bijdrage van provincies aan de generieke digitale infrastructuur (onder andere DigiD, eID, Digipoort, MijnOverheid ed.) voor het jaar 2015.

8) Bodemsanering (decentralisatie-uitkering)

2015 is het laatste jaar van het Convenant bodemontwlkkelingsbeleid en aanpak spoedlocaties. In de brief van 4 september 2014 heeft de Staatssecretaris van Infrastructuur en Milieu de indicatieve budgetten voor 2015 bekend gemaakt. Deze budgetten worden met één uitzondering overgenomen: het budget van de gemeente Sittard-Geleen gaat over naar de provincie Limburg.

9) Beter benutten (decentralisatie-uitkering)

Dit budget van € 3,358 miljoen is bestemd voor de uitvoering van Beter Benutten-maatregelen in en door de regio Groning-Assen.

10) Green Deal (decentralisatie-uitkering)

Dit betreft een bijdrage van het Ministerie van EZ in de Green Deal met de provincie Zeeland voor de benutting van restwarmte van Biopark Terneuzen d.m.v. de aanleg van een warmtetransportleiding inclusief aansluitingen.

11) Wijziging betalingsverloop kosten Financiële verhoudingswet 2014 (Financiële verhoudingswet)

Met ingang van dit jaar blijft het niet bestede deel van het onderzoeksbudget provinciefonds van jaar t-1 beschikbaar voor het provinciefonds. Het gaat om een bedrag van € 100.000 uit 2014.

2. Het beleidsartikel

In onderstaande tabel worden voor de verplichtingen, de uitgaven en de ontvangsten de budgettaire gevolgen van beleid van het provinciefonds weergegeven. Hiermee worden de integrale uitgaven die samenhangen met de samengestelde beleidsdoelstelling (het nastreven van een adequate omvang van het provinciefonds en het nastreven van een adequate verdeling van de middelen over de provincies) inzichtelijk gemaakt.

Tabel B2: Bugettaire gevolgen van beleid (x € 1.000)

		Stand ontwerpbegroting 2015 (1)	Mutaties 1ste suppletoire begroting 2015 (2)	Stand 1ste suppletoire begroting 2015 (3)=(1+2)	Mutatie 2016	Mutatie 2017	Mutatie 2018	Mutatie 2019	Mutatie 2020
Verplichtingen		952.181	51.058	1.003.239	19.164	19.238	19.330	19.465	40.365
Uitgaven:		952.181	50.945	1.003.126	19.164	19.238	19.330	19.465	40.365
Opdracht
1.	Kosten Financiële- verhoudingswet	100	100	200	0	0	0	0	0
Bijdragen aan medeoverheden
1.	Algemene uitkering c.a.	262.088	– 33.445	228.643	– 21.836	– 21.762	– 21.670	– 21.535	– 635
2.	Integratie-uitkeringen	0	0	0	0	0	0	0	0
3.	Decentralisatie-uitkeringen	689.993	84.290	774.283	41.000	41.000	41.000	41.000	41.000
Ontvangsten:		952.181	50.945	1.003.126	19.164	19.238	19.330	19.465	40.365

Toelichting

Mutaties 1^e suppletoire begroting

Verplichtingen

In dit wetsvoorstel wordt voorgesteld de begroting van de verplichtingen van het provinciefonds voor het jaar 2015 met € 51.058.000 te muteren en te brengen op € 1.003.239.000. De mutaties worden hieronder in tabel B3 opgesomd. De toelichting bij de mutaties die onderdeel vormen van het totaalbedrag dat in deze tabel is vermeld is reeds gegeven in § 1.

Tabel B3: Verplichtingenbedrag provinciefonds 2015 (x € 1.000)

Stand verplichtingenbedrag ontwerpbegroting 2015		952.181
Mutaties nog niet opgenomen in een begrotingsstuk:
Regionale luchthavens (decentralisatie-uitkering)	934
Natuur (decentralisatie-uitkering)	34.167
Inputfinanciering handelsregister (algemene uitkering)	– 7
Bodemsanering (decentralisatie-uitkering)	44.423
Beter benutten (decentralisatie-uitkering)	3.358
Green Deal (decentralisatie-uitkering)	1.406
Accres tranche 2014	– 23.540
Generieke Digitale Infrastructuur	– 661
Accres tranche 2015	– 9.124
Wijziging betalingsverloop kosten Financiële verhoudingswet (Fvw)	100
Wijziging betalingsverloop decentralisatie-uitkeringen 2014 (decentralisatie-uitkering)	2
Totaal nieuwe mutaties:		51.058
Stand verplichtingenbedrag bij 1ste suppletoire begroting 2015		1.003.239
Waarvan verplichtingenbedrag kosten Financiële-verhoudingswet		200
Waarvan verplichtingenbedrag algemene uitkering		228.756
Waarvan verplichtingenbedrag integratie-uitkeringen		0
Waarvan verplichtingenbedrag decentralisatie-uitkeringen		774.283

Uitgaven

In dit wetsvoorstel wordt voorgesteld de begroting van de uitgaven van het provinciefonds met € 50.945.000 te muteren en te brengen op € 1.003.126.000. De mutaties worden in tabel B4 opgesomd. De mutaties die plaatsvinden met betrekking tot de verplichtingen zijn ook van toepassing op de uitgaven. Er is echter nog een mutatie, die wel effect heeft op het uitgavenbedrag 2015, maar niet op het verplichtingenbedrag 2015. Het gaat om de «wijziging betalingsverloop algemene uitkering 2014». De toelichting bij de mutatie die onderdeel vormt van het totaalbedrag dat in deze tabel is vermeld is reeds gegeven in § 1.

Tabel B4: Uitgavenbedrag provinciefonds 2015 (x € 1.000)

Stand uitgavenbedrag ontwerpbegroting 2015		952.181
Mutaties nog niet opgenomen in een begrotingsstuk:
Saldo mutaties in de verplichtingen (verplichtingen=uitgaven) (zie tabel B3)	51.058
Wijziging betalingsverloop algemene uitkering 2014	– 113
Totaal nieuwe mutaties:		50.945
Stand uitgavenbedrag bij 1ste suppletoire begroting 2015		1.003.126
Waarvan uitgavenbedrag kosten Financiële-verhoudingswet		200
Waarvan uitgavenbedrag algemene uitkering		228.643
Waarvan uitgavenbedrag integratie-uitkeringen		0
Waarvan uitgavenbedrag decentralisatie-uitkeringen		774.283

Ontvangsten

Sinds de invoering van de Financiële-verhoudingswet zijn de uitgaven en de ontvangsten op grond van artikel 4 van die wet over ieder uitkeringsjaar aan elkaar gelijk. Ten opzichte van de oorspronkelijke vastgestelde begroting van het provinciefonds voor 2015 worden de ontvangsten, analoog aan de uitgaven, met € 50.945.000 gewijzigd tot € 1.003.126.000.

3. Integratie-uitkeringen

Het provinciefonds bevat momenteel geen integratie-uitkeringen. Dientengevolge is tabel B5 (overzicht integratie-uitkeringen provinciefonds) niet opgenomen.

4. Decentralisatie-uitkeringen

In tabel B6 is een overzicht opgenomen van de decentralisatie-uitkeringen.

Tabel B6: Overzicht decentralisatie-uitkeringen provinciefonds 2015 (x € 1.000)

Omschrijving	2015
Decentralisatie-uitkering begroting 2015:
Afsluitdijk	500
Bedrijventerreinen	13.202
Bedrijventerreinen (Toppergelden)	100
DU Ontwikkel / OEM variabel	400.735
Monumenten	20.000
Nationale gebiedsontwikkelingen	5.627
Natuur	205.000
Sterke regio's	3.130
Waddenfonds	40.499
Zuiderzeelijn REP-middelen	0
Zwemwaterrichtlijn EU	1.200
Subtotaal	689.993
Nog niet eerder opgenomen in een begroting:
Wijziging betalingsverloop decentralisatie-uitkeringen 2014	2
Regionale luchthavens	934
Natuur	34.167
Bodemsanering	44.423
Beter benutten	3.358
Green Deal	1.406
Subtotaal	84.290
Totaal:	774.283