33 090 G Wijziging van de begrotingsstaat van het BTW-compensatiefonds voor het jaar 2011 (wijziging samenhangende met de Najaarsnota)

Nr. 2 MEMORIE VAN TOELICHTING

A. ARTIKELSGEWIJZE TOELICHTING BIJ HET WETSVOORSTEL

Wetsartikel 1

De begrotingsstaten die onderdeel uitmaken van de Rijksbegroting, worden op grond van artikel 1, derde lid, van de Comptabiliteitswet 2001 elk afzonderlijk bij de wet vastgesteld en derhalve ook gewijzigd. Het onderhavige wetsvoorstel strekt ertoe om voor het jaar 2011 wijzigingen aan te brengen in de begrotingsstaat van het BTW-compensatiefonds.

Het in de begrotingsstaat opgenomen begrotingsartikel wordt in onderdeel B van deze memorie van toelichting toegelicht (de zgn. begrotingstoelichting).

De Minister van Financiën,

J. C. de Jager

B. BEGROTINGSTOELICHTING

1. Leeswijzer

Bij de suppletoire begrotingen ligt de nadruk niet op beleidsprioriteiten, zoals in de ontwerpbegroting 2011, maar op de mutaties ten opzichte van deze ontwerpbegroting. De terugkoppeling over het gevoerde beleid in relatie tot de beleidsprioriteiten zal centraal staan in het jaarverslag over 2011.

De begrotingstoelichting bevat twee onderdelen. In paragraaf 2.1 worden de uitvoeringsmutaties voor het jaar 2011 gepresenteerd en voorzien van een daarbij behorende toelichting. Paragraaf 2.2 geeft inzicht in de budgettaire gevolgen van beleid.

2. Het beleid

2.1 Overzicht belangrijkste uitgaven- en ontvangsten mutaties

In de onderstaande overzichtstabel wordt een overzicht gegeven van de mutaties die zich in de periode na de stand van de 1e suppletoire begroting tot en met de stand van de 2e suppletoire begroting hebben voorgedaan in de uitgaven. De weergegeven mutatie wordt onder de tabel toegelicht.

Tabel B1: Overzicht belangrijkste suppletoire uitgavenmutaties 2011 (Najaarsnota) (x € 1 000 euro)

		Art. nr.	Uitgaven 2011
Stand ontwerpbegroting 2011		1	2 844 200
Stand 1e suppletoire begroting 2011		1	2 828 683
Suppletoire mutaties:
1) Voorlopige realisatiecijfers		1	196 698
2) Nationaal Uitvoeringsprogramma e-overheid (NUP)		1	399
3) Digitaal Klantdossier (DKD)			260
Stand 2e suppletoire begroting 2011		1	3 026 040

Toelichting op de mutaties

1) Voorlopige realisatiecijfers (+ € 197 miljoen)

Op grond van voorlopige realisatiecijfers van de Belastingdienst hebben gemeenten, provincies en kaderwetgebieden in totaal circa 197 miljoen euro meer gedeclareerd dan werd geraamd bij het opstellen van de ontwerpbegroting.

2) Nationaal Uitvoeringsprogramma e-overheid (+€ 0,399 miljoen)

Het Rijk draagt 10 miljoen euro bij aan het Nationaal Uitvoeringsprogramma (NUP). Omdat gemeenten voor deze bijdrage recht hebben op btw-compensatie, wordt een deel van dat bedrag overgeheveld naar BCF. Dit btw-deel bedraagt ca. 1,6 miljoen euro dat in 4 tranches uitgekeerd wordt. De 1e tranch staat gereserveerd voor 2011. De overige 3 tranches in 2012 t/m 2014.

3) Digitaal Klantdossier (+ € 0,26 miljoen)

Gemeenten zijn verantwoordelijk voor het in stand houden van de DKD-producten. De VNG treedt hierbij op als opdrachtgever voor de uitvoerder King. Vanuit het gemeentefonds wordt een bruto bedrag van structureel 1,61 miljoen euro overgemaakt naar de VNG. Omdat gemeenten voor deze bijdrage recht hebben op btw-compensatie, wordt er tevens structureel 0,26 miljoen euro overgeheveld naar het BCF.

2.2 Het beleidsartikel

In tabel B2 worden de budgettaire gevolgen van beleid ten aanzien van het BTW-compensatiefonds weergegeven. De mutaties zijn technisch van aard en zijn in de vorige paragraaf toegelicht.

Tabel B2: Overzicht budgettaire gevolgen van beleid 2011 (Najaarsnota) Beleidsartikel 1 (x € 1 000 euro)

Algemene beleidsdoelstelling: Gemeenten, provincies en kaderwetgebieden hebben de mogelijkheid om een evenwichtige keuze te maken tussen in- en uitbesteding.	Stand ontwerp begroting (1)	Stand 1e suppletoire begroting (2)	Mutaties 2e suppletoire begroting (3)	Stand 2e suppletoire begroting (4)=(2+3)
Uitgaven	2 844 200	2 828 683	197 357	3 026 040
Programma-uitgaven	2 844 200	2 828 683	197 357	3 026 040
w.v. gemeenten en kaderwetgebieden	2 558 587	2 543 070	187 084	2 730 154
w.v. provincies	285 613	285 613	10 273	295 886
Inkomsten	2 844 200	2 828 683	197 357	3 026 040