Kamerstuk
| Datum publicatie | Organisatie | Vergaderjaar | Dossier- en ondernummer |
|---|---|---|---|
| Tweede Kamer der Staten-Generaal | 1995-1996 | 24844 nr. 20 |
Authentieke versie (PDF)
Informatie
Gerelateerd
Printen
Delen
24 844
Financiële verantwoordingen over het jaar 1995
nr. 20
FINANCIËLE VERANTWOORDING VAN HET FONDS ECONOMISCHE STRUCTUURVERSTERKING
Deze financiële verantwoording bestaat uit:
– de rekening van uitgaven en ontvangsten, zoals blijkt uit bijgevoegde staten, voorzien van een toelichting;
– de op deze rekening aansluitende saldibalans per 31 december 1995, voorzien van een toelichting.Den Haag, 30 augustus 1996
Rekening van de uitgaven en de ontvangsten van het Fonds economische structuurversterking voor het jaar 1995
| INHOUDSOPGAVE | blz. | |
| BEGROTINGSSTATEN | ||
| TOELICHTING | 8 | |
| Algemeen deel | ||
| Het algemeen deel bestaat uit de volgende paragrafen: | ||
| I | Inleiding | 8 |
| II | Financieel beheer | 8 |
| III | Grondslagen van de financiële verantwoording | 8 |
| Artikelsgewijze toelichting | ||
| Uitgaven | 9 | |
| Ontvangsten | 11 | |
| Saldibalans per 31 december 1995 van het Fonds economische structuurversterking en de bij die saldibalans behorende toelichting | 14 | |
Staat behorende bij de Wet van .. ..... 19.., Stb. ... en bij de financiële verantwoording over het jaar 1995 Rekening 1995 (inclusief slotwetmutaties), Fonds economische structuurversterking
Onderdeel uitgaven (bedragen x f 1 000)
| (1) | (2) | (3) | (4) | (5) | (6) = (5) – (4) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Art. | Omschrijving | Oorspronkelijk vastge- stelde begroting | Mutaties (+ of –) op grond van eerste suppletore begroting | Mutaties (+ of –) op grond van tweede suppletore begroting | Totaal geraamd | Realisatie* | Slotwetmutaties (+ of –) (+ = tekortschietend geraamd bedrag) | |
| uitgaven | uitgaven | uitgaven | uitgaven | uitgaven | uitgaven | |||
| TOTAAL | 1 453 700 | 3 860 200 | 865 200 | 6 179 100 | 6 248 725 | 69 625 | ||
| 01.01 | Bijdragen aan de begroting van het Infrastructuurfonds in het kader van verkeer & vervoer | 935 000 | 508 000 | – 117 000 | 1 326 000 | 1 312 000 | – 14 000 | |
| 01.02 | Bijdragen aan andere begrotingen in het kader van bodemsanering | 88 000 | – 1 700 | – 63 000 | 23 300 | 24 164 | 864 | |
| 01.03 | Bijdragen aan andere begrotingen in het kader van kennisinfrastructuur | 55 700 | 27 300 | – 23 025 | 59 975 | 55 775 | – 4 200 | |
| 01.04 | Overige bijdragen vanuit het fonds | 375 000 | – 279 000 | 96 000 | 68 000 | – 28 000 | ||
| 01.05 | Voordelig eindsaldo | 3 326 600 | 1 347 225 | 4 673 825 | 4 788 786 | 114 961 |
* De gerealiseerde bedragen zijn steeds afgerond naar boven (op duizenden guldens)
Ons bekend,
De Minister van Economische Zaken,
De Minister van Financiën,
Staat behorende bij de Wet van .. ..... 19.., Stb. ... en bij de financiële verantwoording over het jaar 1995 Rekening 1995 (inclusief slotwetmutaties), Fonds economische structuurversterking
Onderdeel ontvangsten (bedragen x f 1 000)
| (1) | (2) | (3) | (4) | (5) | (6) = (5) – (4) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Art. | Omschrijving | Oorspronkelijk vastge- stelde begroting | Mutaties (+ of –) op grond van eerste suppletore begroting | Mutaties (+ of –) op grond van tweede suppletore begroting | Totaal geraamd | Realisatie | Slotwetmutaties (+ of –) (+ = meer ontvangen) | |
| ontvangsten | ontvangsten | ontvangsten | ontvangsten | ontvangsten | ontvangsten | |||
| TOTAAL | 1 453 700 | 3 860 200 | 865 200 | 6 179 100 | 6 248 725 | 69 625 | ||
| 01.00 | Voordelig beginsaldo | 2 238 900 | 2 238 900 | 2 238 900 | ||||
| 01.01 | Ontvangsten uit extra export aardgas | 500 000 | 500 000 | 536 382 | 36 382 | |||
| 01.02 | Ontvangsten uit de overbelevering common area | PM | ||||||
| 01.03 | Overige ontvangsten uit aardgas | 0 | ||||||
| 01.04 | Ontvangsten uit de netto opbrengst van het vervreemden van deelnemingen van de Staat | PM | 2 575 000 | 865 200 | 3 440 200 | 3 473 443 | 33 243 | |
| 01.05 | Overige voor het Fonds te bestemmen ontvangsten uit het vervreemden van vermogensbestanddelen van het Rijk | 0 | ||||||
| 01.06 | Nadelig eindsaldo | 953 700 | – 953 700 |
Ons bekend,
De Minister van Economische Zaken,
De Minister van Financiën,
Op 21 december 1995 is de Instellingswet Fes en het wijzigingsvoorstel daarop door de Eerste Kamer aanvaard (Stb. 1996, 51 en 52). Daarmee is de totstandkoming van het Fonds economische structuurversterking een feit en konden nog in 1995 verrekeningen met het fonds plaatsvinden. In 1995 heeft het fonds f 1,46 miljard bijgedragen aan de departementale begrotingen ter dekking van de op die begrotingen gedane uitgaven aan Fes-projekten. Van dit bedrag heeft f 472 miljoen betrekking op uitgaven die reeds in 1994 door de ministeries zijn gedaan, maar die, ten gevolge van het ontbreken van een wettelijke basis, in dat jaar nog niet met het fonds verrekend konden worden.
| (Bedragen x f 1000) | Uitgaven | Ontvangsten |
|---|---|---|
| Raming in begroting 1995 | 1 453 700 | 500 000 |
| Realisatie 1995 | 1 459 939 | 4 009 825 |
| Verschil | + 6 239 | + 3 509 825 |
Dit overzicht is exclusief de voordelige- en nadelige begin- en eindsaldi. Deze saldi houden (boekhoudkundig) de ontvangsten en de uitgaven per jaar in evenwicht.
In 1995 is, in samenwerking met de accountantsdienst van EZ, de AO-beschrijving van het financieel beheer rond het Fes voltooid. Deze beschrijving zal regelmatig worden geactualiseerd. Kern van het financieel beheer is het geautomatiseerd systeem waarin de uitgaven en ontvangsten van het fonds worden vastgelegd. Extracomptabel worden tevens de ten laste van het Fes gedane toezeggingen vastgelegd. De begrotingsadministratie van het Fes staat los van het financieel systeem van EZ. Wel zal worden bezien of op termijn het fonds gebruik kan maken van dit systeem.
De voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik is bij het Fes niet aan de orde. Het fonds is namelijk een verdeelfonds dat bijdragen verstrekt aan vakdepartementen en doet derhalve zelf geen directe betalingen aan projekten. De vakdepartementen zijn verantwoordelijk voor de rechtmatigheid en doelmatigheid van de met de bijdragen gefinancierde uitgaven. Overigens dienen de vakdepartementen wel, door middel van een accountantsmedeling, te verantwoorden dat de ontvangen bijdragen besteed zijn ten behoeve van de betrokken Fes-projekten.
III Grondslagen van de financiële verantwoording
De financiële verantwoording is opgesteld overeenkomstig de Comptabiliteitswet. De uitgaven en ontvangsten zijn verantwoord volgens het kasstelsel en worden door middel van verrekeningen ten laste, respectievelijk ten gunste van het Fes gebracht. Bepalend voor het dienstjaar waarin de verrekeningen worden geboekt is de valutadatum waarop de boeking door de Rijkshoofdboekhouding is verwerkt.
Artikel 01.01 Bijdragen aan de begroting van het Infrastructuurfonds in het kader van verkeer & vervoer
Uitgavenraming vastgestelde begroting versus realisatie (x f 1 000)
| uitgaven | |
|---|---|
| Stand vastgestelde begroting 1995 | 935 000 |
| Realisatie 1995 | 1 312 000 |
| Verschil ( + = meer gerealiseerd dan oorspronkelijk geraamd) | + 377 000 |
Het verschil tussen de raming en de realisatie wordt met name veroorzaakt doordat de in 1994, in het kader van de Investeringsimpulsprojekten verkeer&vervoer, door het Infrafonds verrichte uitgaven, in 1995 met het Fes verrekend zijn. Het gaat hierbij om een bedrag van f 469 miljoen waarmee bij het opstellen van de fondsbegroting 1995 geen rekening kon worden gehouden. Bij de projekten waarvoor in 1995 bijdragen aan het Infrafonds geraamd waren, zijn vertragingen opgetreden. Hierdoor is een bedrag van f 92 miljoen niet tot besteding gekomen. Voor een nadere toelichting op deze projekten wordt verwezen naar de rekening van het Infrafonds (art. 01.01, 02.01, 03.01 en 04.04).
Artikel 01.02 Bijdragen aan andere begrotingen in het kader van bodemsanering
Uitgavenraming vastgestelde begroting versus realisatie (x f 1 000)
| uitgaven | |
|---|---|
| Stand vastgestelde begroting 1995 | 88 000 |
| Realisatie 1995 | 24 164 |
| Verschil ( + = meer gerealiseerd dan oorspronkelijk geraamd) | – 63 836 |
Bij de bodemsaneringsprojekten zijn op grote schaal vertragingen opgetreden. Deze zijn onder andere veroorzaakt door de verscherpte inzet van het juridisch instrumentarium uit de Wet bodembescherming. Voor een nadere toelichting op de vertragingen wordt verwezen naar de rekeningen van VROM en van het Infrafonds. Hieronder wordt per projekt de raming in de begroting 1995 geconfronteerd met de realisatie 1995.
| Projekt | Raming | Realisatie | Begroting en artikel |
|---|---|---|---|
| VINEX-locaties | 50 000 | 16 164 | VROM art. 05.16.05 |
| Infrastructuur | 33 000 | – | IF art. 05.05 |
| Infrastructuur VINEX-projekten | 5 000 | 8 000 | IF art. 05.05 |
| TOTAAL | 88 000 | 24 164 |
Artikel 01.03 Bijdragen aan andere begrotingen in het kader van kennisinfrastructuur
Uitgavenraming vastgestelde begroting versus realisatie (x f 1 000)
| uitgaven | |
|---|---|
| Stand vastgestelde begroting 1995 | 55 700 |
| Realisatie 1995 | 55 775 |
| Verschil ( + = meer gerealiseerd dan oorspronkelijk geraamd) | + 75 |
In het kader van de kennisinfrastructuur was door de ministeries in 1994 al ca. f 3 miljoen aan uitgaven gerealiseerd. Deze uitgaven zijn in 1995 met het Fes verrekend. Met dit bedrag was in de begroting 1995 geen rekening gehouden. De hogere realisatie blijft beperkt tot f 75 000 omdat bij de meeste projekten vertragingen zijn opgetreden. Hieronder wordt per projekt de raming in de begroting 1995 geconfronteerd met de realisatie 1995. De bedragen tussen haakjes geven de in 1994 door de ministeries gerealiseerde uitgaven weer. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar rekeningen van de desbetreffende ministeries.
| Projekt | Raming | Realisatie | Begroting en artikel | |
|---|---|---|---|---|
| NOBIS | 4 000 | 2 696 | (280) | EZ art. 02.13 |
| HPCN | 10 000 | 8 228 | (288) | EZ art. 02.13 |
| Agro-ketenmanagement | 7 100 | 5 959 | (518) | LNV art. 06.01.07 |
| Transporttechnologie | 8 000 | 14 134 | VenW art. 02.40 | |
| Ondergronds bouwen | 7 000 | 6 000 | VenW art. 02.52 | |
| LWI | 10 700 | 10 097 | (2 000) | VenW art. 02.35 |
| MIBITON | 6 000 | 4 867 | OCW art. 23.04 | |
| Mainport Rotterdam | 2 900 | 3 794 | OCW art. 23.04 | |
| TOTAAL | 55 700 | 55 775 | (3 086) | |
Artikel 01.04 Overige bijdragen vanuit het fonds
Uitgavenraming vastgestelde begroting versus realisatie (x f 1 000)
| uitgaven | |
|---|---|
| Stand vastgestelde begroting 1995 | 375 000 |
| Realisatie 1995 | 68 000 |
| Verschil ( + = meer gerealiseerd dan oorspronkelijk geraamd) | – 307 000 |
De raming 1995 had geheel betrekking op de Betuweroute. De neerwaartse bijstelling is het gevolg van vertragingen in de besluitvorming. Hierdoor zijn in 1995 alleen voorbereidingskosten gemaakt. Voor een nadere toelichting op dit projekt wordt verwezen naar de rekening van het Infrafonds (art. 03.01).
Artikel 01.05 Voordelig eindsaldo
Uitgavenraming vastgestelde begroting versus realisatie (x f 1 000)
| uitgaven | |
|---|---|
| Stand vastgestelde begroting 1995 | – |
| Realisatie 1995 | 4 788 786 |
| Verschil ( + = meer gerealiseerd dan oorspronkelijk geraamd) | + 4 788 786 |
De omzetting van het in de begroting 1995 geraamde nadelige eindsaldo van f 953 miljoen (zie ontvangstenartikel 01.06) in een voordelig eindsaldo, wordt met name veroorzaakt doordat, na de vaststelling van de begroting 1995, een totaalbedrag van f 5 712 miljoen van de ontvangsten uit de verkoop van staatsdeelnemingen KPN ten gunste van het Fes is gekomen. Hiervan is f 2 239 miljoen nog in 1994 ontvangen en via het ontvangstenartikel voordelig beginsaldo (01.00) ten gunste van 1995 gebracht. Onderstaand is ten eerste de opbouw van het voordelig eindsaldo weergegeven en ten tweede de omzetting van het nadelig eindsaldo in een voordelig eindsaldo.
| Voordelig eindsaldo 1994 = Voordelig beginsaldo 1995 | 2 238 900 |
| Uitgaven 1995 | – 1 459 939 |
| Ontvangsten 1995 | 4 009 825 |
| Voordelig eindsaldo 1995 | 4 788 786 |
| Nadelig eindsaldo in begroting 1995 | – 953 700 |
| Mutatie voordelig eindsaldo 1994 ná vaststelling begroting 1995 | + 2 238 900 |
| Uitgavenmutaties suppletore wetten 1995 (+ is lagere uitgaven) | – 6 239 |
| Ontvangstenmutaties suppletore wetten 1995 (+ is hogere ontvangsten) | + 3 509 825 |
| Voordelig eindsaldo in rekening 1995 | 4 788 786 |
Artikel 01.00 Voordelig beginsaldo
Ontvangstenraming vastgestelde begroting versus realisatie (x f 1 000)
| ontvangsten | |
|---|---|
| Stand vastgestelde begroting 1995 | – |
| Realisatie 1995 | 2 238 900 |
| Verschil ( + = meer gerealiseerd dan oorspronkelijk geraamd) | + 2 238 900 |
Zie voor toelichting het uitgavenartikel 01.05 «Voordelig eindsaldo».
Artikel 01.01 Ontvangsten uit extra export aardgas
Ontvangstenraming vastgestelde begroting versus realisatie (x f 1 000)
| ontvangsten | |
|---|---|
| Stand vastgestelde begroting 1995 | 500 000 |
| Realisatie 1995 | 536 382 |
| Verschil ( + = meer gerealiseerd dan oorspronkelijk geraamd) | + 36 382 |
Deze ontvangst heeft betrekking op de opbrengsten van de extra aardgasexport ten opzichte van het, in het Plan van Gasafzet 1990 van de N.V. Nederlandse Gasunie, geraamde exportvolume, voorzover het niet betreft ontvangsten uit hoofde van de heffing van vennootschapsbelasting. Dat de realisatie hoger is dan de raming wordt veroorzaakt door de ramingssystematiek. Omdat deze ontvangsten namelijk zeer gevoelig zijn voor de marktomstandigheden (met name het weer), worden de ramingen afgerond op honderden miljoenen.
De opbrengsten van de extra export worden niet geheel ontvangen in het jaar waarin de export heeft plaatsgevonden, maar voor een deel (uitgegaan wordt van 27,5%) pas in het jaar daarop. De ontvangst in 1995 heeft daarom betrekking op 27,5% van de opbrengsten uit extra export in 1994 en op een voorschot van 72,5% op de, ten tijde van de Miljoenennota 1996, verwachte opbrengsten uit extra export in 1995. Onderbouwing van de realisatie:
| Extra export 1994 | 5 367 mrd m3 |
| Gemiddelde exportprijs 1994 | 14 780 ct/m3 x |
| Fondsomzet 1994 | 793 243 mln |
| Netto fondsopbrengsten 1994 (60%) | 475 946 mln |
| Kasontvangsten 1995 (27,5%) | 130 885 mln |
| Extra export 1995 | 5 684 mrd m3 |
| Verwachte gemiddelde exportprijs 1995 | 16 400 ct/m3 x |
| Verwachte fondsomzet 1995 | 932 176 mln |
| Verwachte netto fondsopbrengsten 1995 (60%) | 559 306 mln |
| Verwachte kasontvangsten 1995 (72,5%) | 405 497 mln |
Artikel 01.02 Ontvangsten uit de overbelevering common area
Ontvangstenraming vastgestelde begroting versus realisatie (x f 1 000)
| ontvangsten | |
|---|---|
| Stand vastgestelde begroting 1995 | PM |
| Realisatie 1995 | – |
| Verschil ( + = meer gerealiseerd dan oorspronkelijk geraamd) | – |
De omvang en het tijdstip van binnenkomst van de Common Area-baten is zeer ongewis, onder andere omdat de arbitrageprocedure bij de ICC (International Chamber of Commerce) te Zürich nog niet is afgerond.
Artikel 01.04 Ontvangsten uit de netto opbrengst van het vervreemden van deelnemingen van de Staat
Ontvangstenraming vastgestelde begroting versus realisatie (x f 1 000)
| ontvangsten | |
|---|---|
| Stand vastgestelde begroting 1995 | PM |
| Realisatie 1995 | 3 473 443 |
| Verschil ( + = meer gerealiseerd dan oorspronkelijk geraamd) | + 3 473 443 |
De totale opbrengst van de beursgang KPN tweede tranche bedraagt f 6 325 miljoen. Dit bedrag is als volgt bestemd:
| Staatsschuldreductie | 2 425 000 |
| Kosten beursgang | 216 757 |
| Groenzone Schiphol | 46 800 |
| Ecologische hoofdstructuur | 163 000 |
| Fes | 3 473 443 |
| Totaal | 6 325 000 |
Artikel 01.06 Nadelig eindsaldo
Ontvangstenraming vastgestelde begroting versus realisatie (x f 1 000)
| ontvangsten | |
|---|---|
| Stand vastgestelde begroting 1995 | 953 700 |
| Realisatie 1995 | – |
| Verschil ( + = meer gerealiseerd dan oorspronkelijk geraamd) | – 953 700 |
Zie voor toelichting het uitgavenartikel 01.05 «Voordelig eindsaldo».
Saldibalans per 31 december 1995 van het Fonds economische structuurversterking (bedragen x f 1 mln)
| Uitgaven ten laste van de begroting1 459,9 | Ontvangsten ten gunste van de begroting4 009,8 |
| Rekening-courant RHB ultimo 19954 788,8 | Rekening-courant RHB ultimo 19942 238,9 |
| Totaal6 248,7 | Totaal6 248,7 |
Uitgaven ten laste van de begroting (f 1 459 939)
Opgenomen zijn de in 1995 ten laste van het fonds verrekende bijdragen aan de ministeries.
Rekening-courant RHB ultimo 1995 (f 4 788 786)
Opgenomen is het saldo van de rekening-courant op 31 december 1995.
Ontvangsten ten gunste van de begroting (f 4 009 825)
Opgenomen zijn de in 1995 ten gunste van het fonds ontvangen bedragen uit hoofde van de verkoop van staatsdeelnemingen en de opbrengst van de extra export van aardgas.
Rekening-courant RHB ultimo 1994 (f 2 238 900)
Opgenomen is het saldo van de rekening-courant op 31 december 1994.
Directe link
Kopieer de link naar uw clipboard
https://zoek.officielebekendmakingen.nl/kst-24844-20.html