Wijziging van de Nota reserves en voorzieningen gemeente Ijsselstein 2023

De raad van de gemeente IJsselstein;

gelet op de Financiële verordening gemeente IJsselstein 2023;

besluit de Nota reserves en voorzieningen gemeente IJsselstein 2023 als volgt te wijzigen:

Artikel I

De bijlage bij de Nota wordt integraal vervangen door een nieuwe bijlage, zoals aangehecht aan dit besluit.

Artikel II

Dit besluit treedt in werking met ingang van de dag volgende op de bekendmaking en werkt terug tot 1 januari 2024.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 4 april 2024

De raad van IJsselstein,

De voorzitter, mr. P.J.M. van Domburg

De griffier, A.J.O. van Kooij MMC

Bijlage Aanpassing d.d. 4 april 2024

Behorende bij de Nota reserves en voorzieningen gemeente IJsselstein 2023

Reserves

Algemene reserve
Type	Algemene reserve
Doel	De algemene reserve maakt deel uit van het weerstandsvermogen en heeft als doel om niet-structurele risico’s op te vangen.
Looptijd	Onbeperkt
Voeding	Door toevoeging van positieve exploitatieresultaten vanuit de jaarrekening
Bestedingswijze	Als er sprake is van een jaarrekeningtekort in enig jaar zal dit worden onttrokken
Minimale omvang	€ 0
Maximale omvang	N.v.t.

Opschorting prestaties
Type	Bestemmingsreserve
Doel	Incidentele prestaties die gepland stonden in begrotingsjaar en nog niet zijn uitgevoerd, maar uitgevoerd worden in het volgende jaar.
Looptijd	Onbeperkt
Voeding	Door afzonderlijk raadsvoorstel of opname in een document uit de planning en controlcyclus
Bestedingswijze	Onttrekkingen worden uiterlijk het volgende jaar onttrokken ten behoeve van de uitvoering van de opgeschoven project/werkzaamheden.
Minimale omvang	€ 0
Maximale omvang	N.v.t.

Project IJsselveld Oost
Type	Bestemmingsreserve
Doel	De beschikbare projectgelden te kunnen besteden over de jaren heen.
Looptijd	Onbeperkt
Voeding	Door afzonderlijk raadsvoorstel
Bestedingswijze	Onttrekkingen vinden plaats op werkelijke kosten lopende het jaar en worden achteraf geaccordeerd bij de jaarrekening.
Minimale omvang	€ 0
Maximale omvang	N.v.t.

Decentralisaties
Type	Bestemmingsreserve
Doel	Ter dekking van kosten en risico’s van de decentralisaties van het Rijk en incidentele activiteiten te bekostigen die structureel ten goede komen aan de doelstellingen op dit gebied.
Looptijd	Onbeperkt
Voeding	Door afzonderlijk raadsvoorstel, of op basis van het exploitatieresultaat van programma 5.
Bestedingswijze	Onttrekkingen zijn opgenomen in meerjarenbegroting en worden verwerkt in de jaarrekening, of worden gedaan op basis van het exploitatieresultaat van programma 5.
Minimale omvang	€ 0
Maximale omvang	1,5 keer het bedrag van de berekend bedrag aan risico’s met betrekking tot het sociaal domein of een bedrag van € 2,0 miljoen als dat laatste hoger is.

Dekking kapitaallasten
Type	Kapitaaldekkingsreserve
Doel	Ter dekking van de afschrijvingslasten van een aantal investeringen
Looptijd	2042
Voeding	Door afzonderlijke raadsvoorstellen
Bestedingswijze	Ter dekking van het afschrijvingsdeel van gerealiseerde investeringen
Minimale omvang	€ 0
Maximale omvang	N.v.t.

A. Spainkstraat 36
Type	Bestemmingsreserve
Doel	Voor onvoorziene toekomstige lasten die betrekking hebben op het gebouw en de toekomstige verkoop
Looptijd	Tot verkoop
Voeding	Door afzonderlijke raadsvoorstellen
Bestedingswijze	Onttrekkingen/stortingen vinden plaats op werkelijk gemaakt kosten/inkomsten.
Minimale omvang	€ 0
Maximale omvang	N.v.t.

Groot onderhoud gebouwen
Type	Bestemmingsreserve
Doel	Bestemd voor bijdragen aan het beheer van het groot onderhoud gebouwen
Looptijd	Onbeperkt
Voeding	Door afzonderlijk raadvoorstel
Bestedingswijze	Onttrekkingen/stortingen vinden plaats op werkelijk gemaakt kosten/inkomsten.
Minimale omvang	€ 0
Maximale omvang	N.v.t.

Groot onderhoud civieltechnische kunstwerken
Type	Bestemmingsreserve
Doel	Bestemd voor bijdragen aan het beheer van het groot onderhoud civiel technische kunstwerken (bruggen).
Looptijd	Onbeperkt
Voeding	Door afzonderlijk raadvoorstel
Bestedingswijze	Onttrekkingen/stortingen vinden plaats op werkelijk gemaakt kosten/inkomsten.
Minimale omvang	€ 0
Maximale omvang	N.v.t.

Egalisatiereserve IHP
Type	Bestemmingsreserve
Doel	Om de voordelen inzake vervanging van onderwijshuisvesting conform het integrale huisvestingsplan onderwijs toe te kunnen voegen om incidentele lasten en baten in latere jaren op te vangen.
Looptijd	Onbeperkt
Voeding	Door afzonderlijk raadvoorstel
Bestedingswijze	Onttrekkingen/stortingen vinden plaats op werkelijk gemaakt kosten/inkomsten.
Minimale omvang	€ 0
Maximale omvang	N.v.t.

Baggeren
Type	Bestemmingsreserve
Doel	Bestemd voor bijdragen aan het baggeren van de watergangen.
Looptijd	Onbeperkt
Voeding	Door afzonderlijk raadvoorstel
Bestedingswijze	Onttrekkingen/stortingen vinden plaats op werkelijk gemaakt kosten/inkomsten.
Minimale omvang	€ 0
Maximale omvang	N.v.t.

Planschade
Type	Bestemmingsreserve
Doel	Reservering in verband met mogelijke planschade vanaf 2020
Looptijd	5 jaar
Voeding	Door afzonderlijk raadvoorstel
Bestedingswijze	Door afzonderlijk raadvoorstel
Minimale omvang	€ 0
Maximale omvang	N.v.t.

Woningbouwopgave
Type	Bestemmingsreserve
Doel	Het kunnen realiseren van woningbouw in de breedste zin van het woord.
Looptijd	Onbeperkt
Voeding	Door afzonderlijk raadvoorstel
Bestedingswijze	Door afzonderlijk raadvoorstel
Minimale omvang	€ 0
Maximale omvang	N.v.t.

Transformatie Fulcotheater
Type	Bestemmingsreserve
Doel	Reservering ten behoeve van de transformatie van het Fulcotheater
Looptijd	2023
Voeding	Door afzonderlijk raadvoorstel
Bestedingswijze	Onttrekkingen/stortingen vinden plaats op werkelijk gemaakt kosten/inkomsten.
Minimale omvang	€ 0
Maximale omvang	N.v.t.

Afvalstoffenheffing
Type	Egalisatiereserve
Doel	Het opvangen van ongewenste schommelingen in de tarieven voor de afvalstoffenheffing.
Looptijd	Onbeperkt
Voeding	Overdekking kostendekkendheid bij de jaarrekening
Bestedingswijze	Onttrekkingen zijn opgenomen in meerjarenbegroting en worden verwerkt in de jaarrekening.
Minimale omvang	€ 0
Maximale omvang	N.v.t.

Riolering
Type	Egalisatiereserve
Doel	Het opvangen van ongewenste schommelingen in de tarieven voor de rioolheffing.
Looptijd	Onbeperkt
Voeding	Overdekking kostendekkendheid bij de jaarrekening
Bestedingswijze	Onttrekkingen zijn opgenomen in meerjarenbegroting en worden verwerkt in de jaarrekening.
Minimale omvang	€ 0
Maximale omvang	N.v.t.

Projecten
Type	Bestemmingsreserve
Doel	Het meerjarig beschikbaar houden van middelen voor projecten en het dekken van projectkosten.
Looptijd	Onbeperkt
Voeding	Door afzonderlijk raadsvoorstel of opname in een document uit de planning en controlcyclus.
Bestedingswijze	Onttrekkingen/stortingen vinden plaats op werkelijk gemaakt kosten/inkomsten.
Minimale omvang	€ 0
Maximale omvang	N.v.t.

Mobiliteit
Type	Bestemmingsreserve
Doel	(Mee) bekostigen van infrastructurele werken bij de woningopgave
Looptijd	Onbeperkt
Voeding	Door middelen die beschikbaar komen uit grondverkopen en uit exploitatiebijdragen via kostenverhaal en anterieure overeenkomsten
Bestedingswijze	Onttrekkingen/stortingen vinden plaats op werkelijk gemaakt kosten/inkomsten.
Minimale omvang	€ 0
Maximale omvang	N.v.t.

Leefbaarheid
Type	Bestemmingsreserve
Doel	(Mee)bekostigen van natuur, recreatie, cultuurhistorie en cultuur bij de woningopgave
Looptijd	Onbeperkt
Voeding	Door middelen die beschikbaar komen uit grondverkopen en uit exploitatiebijdragen via kostenverhaal en anterieure overeenkomsten
Bestedingswijze	Onttrekkingen/stortingen vinden plaats op werkelijk gemaakt kosten/inkomsten.
Minimale omvang	€ 0
Maximale omvang	N.v.t.

Duurzaamheid
Type	Bestemmingsreserve
Doel	De beschikbaar gestelde klimaat-/ duurzaamheidsmiddelen vanuit het rijk te reserveren om in de komende jaren te besteden aan (ondersteunende) maatregelen om de klimaatdoelen te behalen.
Looptijd	5 jaar
Voeding	Door afzonderlijk raadsvoorstel of opname in een document uit de planning en controlcyclus.
Bestedingswijze	Onttrekkingen vinden plaats op werkelijke kosten lopende het jaar en worden achteraf geaccordeerd bij de jaarrekening.
Minimale omvang	€ 0
Maximale omvang	€ 1.000.000

Voorzieningen

Pensioenen wethouders
Soort	Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s
Doel	Zowel bestaande als toekomstige verplichtingen ten aanzien van de wethouders pensioenen te waarborgen.
Looptijd	Onbeperkt
Voeding	Jaarlijks wordt een dotatie gedaan in de begroting ten laste van de exploitatie; de werkelijke dotatie wordt bepaald op basis van een actuele berekening om te bepalen of het saldo van de voorziening voldoende is om de pensioenverplichtingen te kunnen blijven uitbetalen.
Programma	Voeding gaat t.l.v. programma 1. Bestuur
Bestedingswijze	De pensioenen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.

Verlofsparen
Soort	Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s
Doel	Voorziening voor meerjarige gespaarde verlofuren
Looptijd	Onbeperkt
Voeding	Jaarlijks door toetsing
Programma	Voeding gaat t.l.v. programma 6. Overhead
Bestedingswijze	Jaarlijks door onttrekking of storting na toetsing

Asfalt wegen/bestratingen
Soort	Egalisatievoorziening
Doel	De kosten voor de vervangingen van asfaltwegen en bestratingen meerjarig op te kunnen vangen.
Looptijd	Duur beheerplan
Voeding	Jaarlijks bij de begroting een dotatie gedaan ten laste van de exploitatie overeenkomstig het beheerplan Wegen.
Programma	Voeding gaat t.l.v. programma 3. Ruimte
Bestedingswijze	Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het beheerplan Wegen

Achterstallig onderhoud wegen
Soort	Egalisatievoorziening
Doel	Achterstallig onderhoud wegen in 3 jaar in te halen.
Looptijd	Tot en met 2023
Voeding	Eenmalige storting in 2020 ten laste van de exploitatie overeenkomstig de actualisatie van het beheerplan wegen 2020.
Programma	Voeding gaat t.l.v. programma 3. Ruimte
Bestedingswijze	Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het geactualiseerde beheerplan wegen 2020.

Achterstallig onderhoud wortelopdruk
Soort	Egalisatievoorziening
Doel	Achterstallig onderhoud wortelopdruk in 4 jaar in te halen.
Looptijd	Tot en met 2024
Voeding	Eenmalige storting in 2020 ten laste van de exploitatie overeenkomstig de actualisatie van het beheerplan wortelopdruk 2020.
Programma	Voeding gaat t.l.v. programma 3. Ruimte
Bestedingswijze	Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het geactualiseerde beheerplan wortelopdruk 2020.

Achterstallig onderhoud gebouwen
Soort	Egalisatievoorziening
Doel	Achterstallig onderhoud gebouwen herstellen
Looptijd	Tot en met 2025
Voeding	Eenmalige storting in 2022 ten laste van de exploitatie
Programma	Voeding gaat t.l.v. programma 3. Ruimte
Bestedingswijze	Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht

Achterstallig onderhoud groen
Soort	Egalisatievoorziening
Doel	Achterstallig onderhoud groen
Looptijd	Tot en met 2025
Voeding	Eenmalige storting in 2022 ten laste van de exploitatie
Programma	Voeding gaat t.l.v. programma 3. Ruimte
Bestedingswijze	Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.

Verkeersregelinstallaties
Soort	Egalisatievoorziening
Doel	De kosten van de vervangingen van de verkeersregelinstallaties overeenkomstig het beheerplan verkeersregelinstallaties meerjarig te kunnen opvangen.
Looptijd	Duur beheerplan
Voeding	Jaarlijks wordt een dotatie gedaan in de begroting ten laste van de exploitatie overeenkomstig het beheerplan verkeersregelinstallaties.
Programma	Voeding gaat t.l.v. programma 3. Ruimte
Bestedingswijze	Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het beheerplan verkeersregelinstallaties.

Onderhoud parkeergarages
Soort	Egalisatievoorziening
Doel	De kosten van onderhoud van de parkeergarages overeenkomstig de beheerplannen parkeergarages Overtoom en Eiteren meerjarig te kunnen opvangen.
Looptijd	Duur beheerplan
Voeding	Jaarlijks wordt een dotatie gedaan in de begroting ten laste van de exploitatie overeenkomstig de beheerplannen Parkeergarages Overtoom en Eiteren.
Programma	Voeding gaat t.l.v. programma 3. Ruimte
Bestedingswijze	Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig de beheerplannen Parkeergarages Overtoom en Eiteren.

Riolering
Soort	Voorziening van derden verkregen middelen met specifieke besteding
Doel	Voor de kosten van de vervangingen van de rioleringen is gebaseerd op het Gemeentelijk Rioleringsplan IJsselstein (GRP) 2019-2023.
Looptijd	2019-2023
Voeding	Jaarlijks wordt een dotatie gedaan in de begroting ten laste van de exploitatie overeenkomstig het GRP.
Programma	Voeding gaat t.l.v. programma 3. Ruimte
Bestedingswijze	Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het verbreed gemeentelijk rioleringsplan.

Uitgestelde prestaties riolering
Soort	Voorziening van derden verkregen middelen met specifieke besteding
Doel	Voor niet uitgevoerde werkzaamheden riolering om deze alsnog op te pakken.
Looptijd	Onbeperkt
Voeding	Jaarlijks wordt bij de jaarrekening beoordeeld of geplande werkzaamheden uit het GRP nog niet zijn uitgevoerd. Het budget voor de niet uitgevoerde werkzaamheden wordt gestort in de voorziening.
Programma	Voeding gaat t.l.v. programma 3. Ruimte
Bestedingswijze	Facturen die te maken hebben met een uitgestelde prestatie riolering worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.