Gemeente Baarn - Financiële verordening ex art 212 Gemeentewet gemeente Baarn 2017

Raadsbesluit

Openbaar

Voorstelnummer: 17RV00004

Onderwerp: Financiële verordening ex art 212 Gemeentewet gemeente Baarn 2017

De raad van de gemeente Baarn

- gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 10 januari 2017;

- overwegende dat

• De gemeente dient te beschikken over een actuele verordening ex art 212 Gemeentewet;

• Onlangs de Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is aangepast wat gevolgen heeft voor deze verordening;

• De gemeentelijke organisatie per 1-1-2017 is gewijzigd.

- gelet op

• Artikel 212 van de Gemeentewet;

• Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten;

• Organisatiebesluit d.d. 13 december 2016.

Besluit: 

• 1. Vast te stellen de financiële verordening ex art 212 Gemeentewet gemeente Baarn 2017

Vastgesteld in de vergadering,

op 22 februari 2017,

griffier voorzitter

Besluit in werking getreden d.d. 1 januari 2017 

Bijlage bij Raadsvoorstel financiële verordening ex art 12 Gemeentewet gemeente Baarn 2017

Bij het opstellen van de nieuwe Financiële verordening gemeente Baarn 2017 is uitgegaan van de financiële verordening uit 2015. Deze is getoetst aan de Model Financiële verordening 2016. Daar waar nodig is de verordening toegeschreven aan het nieuwe organisatiemodel (teams in plaats van programma’s).

De financiële verordening 2017 kent ten opzichte van de verordening uit 2015 de volgende wijzigingen:

Hoofdstuk 1 Algemene bepalingen

Schrappen van de definitie “Programma”. Vanaf 2017 is de organisatie niet meer verdeeld in programma’s maar in teams;

Schrappen van definities:

• 1. Financiële derivaten

• 2. Hoofddoelstelling

• 3. Kasgeldlimiet

• 4. Programma

• 5. Renterisico

• 6. Renterisiconorm

Toegevoegde definities:

• 1. Netto schuld per inwoner

• 2. Onbenutte belastingcapaciteit

Hoofdstuk 2 Begroting en Verantwoording

Art 2.3 Lid 3. Toegevoegd: treasury en grondexploitatie.

Art 2.3 Lid 4. Toegevoegd: Inkomsten.

Art 2.4 lid 2. Gewijzigd: voorheen sprak het lid over ramingen van onderhoudsbudgetten. Nu betreft het artikel het opnemen van een post onvoorzien in de begroting.

Art 2.5 Artikel geheel herzien.

Art 2.6 lid 1. Toegevoegd: lid 1b en 1c. NB In afwijking van het VNG-model wordt hier de bestendige gedragslijn van de gemeente Baarn gehanteerd.

Art 2.6 Lid 2a. “programma” vervangen door “bestuurlijke producten”.

Art 2.6 Lid 2b. Toegevoegd: overhead en geraamde vennootschapsbelasting.

Art. 2.6 Verwijderd: geprognosticeerd jaarrekeningsaldo (voorheen lid c).

Art 2.6 lid 2c. Naamgeving saldo geactualiseerd.

Art 2.6 lid 2e. Naamgeving resultaat geactualiseerd.

Art 2.7 lid a. Verwijderd: verkoop.

Hoofdstuk 3 Financieel beleid

Art 3.1 lid 1 en 2. Het onderscheid tussen activa met maatschappelijk en economisch nut is komen te vervallen.

Art 3.1. Toegevoegd lid 1: Activering van nieuwe activa.

Art 3.1 lid 5. Het saldo van agio en disagio wordt “direct ten laste van de exploitatie gebracht” is vervangen door “lineair in vijf jaar afgeschreven”.

Art 3.2 lid 1. Oninbaarheid openstaande vorderingen nader gespecificeerd.

Art 3.2. lid 2. Gewijzigd: opsomming voor welke openstaande vorderingen een voorziening wordt gevormd.

Art 3.3 Toegevoegd: nieuw lid 1 toegevoegd.

Art 3.3 lid 2c. Toegevoegd: ‘bruto waarderingsreserves’.

Art 3.4 Kostprijsberekening. Geheel herzien.

Art 3.4 lid 9: “De omslagrente wordt berekend door de aan de taakvelden toe te rekenen rente te delen door de boekwaarde per 1 januari van de vaste activa die integraal zijn gefinancierd. De omslagrente moet vervolgens op consistente en eenduidige wijze worden toegerekend aan de individuele activa. Het is niet toegestaan om per investering of taakveld te differentiëren in het toe te rekenen rentepercentage. Het bij de begroting (voor)gecalculeerde omslagrentepercentage mag binnen een marge van 0,5% worden afgerond”. Dit artikel wijkt af van het VNG-model. De tekst is gebaseerd op de notitie rente van de commissie BBV.

Art 3.6 Toegevoegd: retributies.

Art 3.6 Verwijderd: lid 2, 3 en 4.

Art 3.7 Geheel herzien (sterk ingekort): er wordt geen gebruik gemaakt van financiële derivaten.

Hoofdstuk 4 Paragrafen

Art 4.1 Geheel herzien.

Art 4.2 Toegevoegd: lid g nieuw.

Art 4.3 Verwijderd: oud lid 1 over aanbieden nota risicomanagement. Gehandhaafd: oud Lid 2 (= nu lid 1). Verwijderd: oud lid 3 over onderdelen paragraaf weerstandsvermogen.. Toegevoegd: Nieuw lid 2 toegevoegd over weerstandscapaciteit.

Art 4.4 Verwijderd: verslag over voortgang onderhoud kapitaal goederen bij begroting en jaarstukken.

Art 4.5 Verwijderd: lid a. organisatieontwikkeling.

Art 4.6 Verwijderd: lid 2e. risicoprofiel per verbonden partij.

Art 4.7 Toegevoegd: lid 1e. kosten en bovenwijkse voorzieningen.

Art 4.7 Toegevoegd: lid 1f. Toegevoegd: winstneming.

Hoofdstuk 5 Financiële organisatie en financieel beheer

Art 5.1 lid a en b. Verwijderd: onderscheid tussen maatschappelijk en economisch nut van activa

Art 5.1 oude lid d. Verwijderd. De eigen indicatoren zijn vanaf 2017 niet meer opgenomen in begroting en jaarrekening. Daarvoor in de plaats zijn 39 verplicht voorgeschreven indicatoren gekomen.

Art 5.2 lid a en e. Entiteit “programma’s” vervangen door “teams”.

Artikel 5.2 lid f (oud) verwijderd (kostenverdeelsleutel voor het toewijzen van lasten en baten aan producten).

Artikel 5.2 lid f, g en h toegevoegd. De oude artikelen ‘inkoop en aanbesteding’, ’subsidieverstrekking en steunverlening’ en ‘misbruik en oneigenlijk gebruik’ zijn nu in verkorte vorm ondergebracht bij artikel 5.2 lid f, g en h. .

Artikel 5.2 lid f Verwijderd: steunverlening verwijderd.

Art 5.3 lid 2 Toegevoegd: de kortlopende schulden. Gewijzigd: Tweejaarlijks gewijzigd in eenmaal in de vier jaar.