34 286 Wijziging van de begrotingsstaat van het Ministerie van Financiën (IXB) voor het jaar 2015 (Incidentele suppletoire begroting Maerten Soolmans en Oopjen Coppit)

Nr. 2 MEMORIE VAN TOELICHTING

A. ARTIKELSGEWIJZE TOELICHTING BIJ HET WETSVOORSTEL

Wetsartikel 1

De begrotingsstaten die onderdeel zijn van de Rijksbegroting, worden op grond van artikel 1, derde lid, van de Comptabiliteitswet 2001 elk afzonderlijk bij de wet vastgesteld en derhalve ook gewijzigd. Het onderhavige wetsvoorstel strekt ertoe om voor het jaar 2015 wijzigingen aan te brengen in de departementale begrotingsstaat van het Ministerie van Financiën (IXB). Om alle budgettaire mutaties samenhangende met het mogelijk maken van de aankoop van de huwelijksportretten van Maerten Soolmans en Oopjen Coppit direct in het geheel te kunnen presenteren is gekozen voor een incidentele suppletoire begroting en niet voor verwerking in de tweede suppletoire begroting.

De in de begrotingsstaten gewijzigde begrotingsartikelen worden in onderdeel B van deze memorie van toelichting toegelicht (de zgn. begrotingstoelichting).

De Minister van Financiën, J.R.V.A. Dijsselbloem

B. BEGROTINGSTOELICHTING

Artikel 1 Belastingen

Tabel budgettaire gevolgen van beleid – Artikel 1 Belastingen Bedragen x € 1.000

	Stand voor ISB	Mutatie ISB	Stand na ISB
Verplichtingen	3.297.269	– 12.000	3.285.269
Uitgaven (1) + (2)	3.297.269	– 12.000	3.285.269
(1) Programma-uitgaven	279.664		279.664
Rente	273.750		273.750
Belasting- en invorderingsrente	273.750		273.750
Bekostiging	5.914		5.914
Proceskosten	3.536		3.536
Overige programma-uitgaven	2.378		2.378
(2) Apparaatsuitgaven	3.017.605	– 12.000	3.005.605
Personele uitgaven	2.175.959		2.175.959
waarvan: Eigen personeel	1.993.870		1.993.870
waarvan: Inhuur externen	182.089		182.089
Materiële uitgaven	841.646	– 12.000	829.646
waarvan: ICT	232.207	– 12.000	220.207
waarvan: Bijdrage SSO's	208.640		208.640
waarvan: Overige	400.799		400.799
Ontvangsten (3) + (4)	116.202.250		116.202.250
(3) Programma-ontvangsten	116.177.585		116.177.585
Waarvan:
Belastingontvangsten	115.281.987		115.281.987
Rente	440.000		440.000
Belasting- en invorderingsrente	440.000		440.000
Boetes en schikkingen	238.322		238.322
Ontvangsten boetes en schikkingen	238.322		238.322
Bekostiging	217.276		217.276
Kosten vervolging	217.276		217.276
(4) Apparaatsontvangsten	24.665		24.665

Apparaatsuitgaven

De mutatie van € 12 mln. betreft een kasschuif in verband met ICT-uitgaven die in 2016 in plaats van 2015 zullen worden gerealiseerd. De investeringen in de eerste noodzakelijke randvoorwaarden voor de uitvoering van de investeringsagenda waren en zijn voorzien voor 2015 en 2016. Het merendeel van deze middelen zal in 2016 tot besteding komen. Naast de in deze Incidentele Suppletoire Begroting opgenomen mutatie vindt er ook een kasschuif plaats op de aanvullende post. De uitgaven die op de aanvullende post gereserveerd zijn voor de investeringsagenda worden met € 38 mln. verlaagd.

De mutaties houden onder meer verband met de verplichting en wens te voldoen aan regels ten behoeve van aanbesteding. De met beide kasschuiven samenhangende verlaging van de uitgaven in 2015 wordt via deze Incidentele Suppletoire Begroting (ISB) in de begroting verwerkt.