34 286 Wijziging van de begrotingsstaat van het Ministerie van Financiën (IXB) voor het jaar 2015 (Incidentele suppletoire begroting Maerten Soolmans en Oopjen Coppit)

Nr. 2 MEMORIE VAN TOELICHTING

A. ARTIKELSGEWIJZE TOELICHTING BIJ HET WETSVOORSTEL

Wetsartikel 1

De begrotingsstaten die onderdeel zijn van de Rijksbegroting, worden op grond van artikel 1, derde lid, van de Comptabiliteitswet 2001 elk afzonderlijk bij de wet vastgesteld en derhalve ook gewijzigd. Het onderhavige wetsvoorstel strekt ertoe om voor het jaar 2015 wijzigingen aan te brengen in de departementale begrotingsstaat van het Ministerie van Financiën (IXB). Om alle budgettaire mutaties samenhangende met het mogelijk maken van de aankoop van de huwelijksportretten van Maerten Soolmans en Oopjen Coppit direct in het geheel te kunnen presenteren is gekozen voor een incidentele suppletoire begroting en niet voor verwerking in de tweede suppletoire begroting.

De in de begrotingsstaten gewijzigde begrotingsartikelen worden in onderdeel B van deze memorie van toelichting toegelicht (de zgn. begrotingstoelichting).

De Minister van Financiën, J.R.V.A. Dijsselbloem

B. BEGROTINGSTOELICHTING

Artikel 1 Belastingen

Tabel budgettaire gevolgen van beleid – Artikel 1 Belastingen Bedragen x € 1.000
 

Stand voor ISB

Mutatie ISB

Stand na ISB

Verplichtingen

3.297.269

– 12.000

3.285.269

       

Uitgaven (1) + (2)

3.297.269

– 12.000

3.285.269

       

(1) Programma-uitgaven

279.664

 

279.664

       

Rente

273.750

 

273.750

Belasting- en invorderingsrente

273.750

 

273.750

       

Bekostiging

5.914

 

5.914

Proceskosten

3.536

 

3.536

Overige programma-uitgaven

2.378

 

2.378

       

(2) Apparaatsuitgaven

3.017.605

– 12.000

3.005.605

       

Personele uitgaven

2.175.959

 

2.175.959

waarvan: Eigen personeel

1.993.870

 

1.993.870

waarvan: Inhuur externen

182.089

 

182.089

       

Materiële uitgaven

841.646

– 12.000

829.646

waarvan: ICT

232.207

– 12.000

220.207

waarvan: Bijdrage SSO's

208.640

 

208.640

waarvan: Overige

400.799

 

400.799

       

Ontvangsten (3) + (4)

116.202.250

 

116.202.250

       

(3) Programma-ontvangsten

116.177.585

 

116.177.585

Waarvan:

     

Belastingontvangsten

115.281.987

 

115.281.987

       

Rente

440.000

 

440.000

Belasting- en invorderingsrente

440.000

 

440.000

       

Boetes en schikkingen

238.322

 

238.322

Ontvangsten boetes en schikkingen

238.322

 

238.322

       

Bekostiging

217.276

 

217.276

Kosten vervolging

217.276

 

217.276

       

(4) Apparaatsontvangsten

24.665

24.665

Apparaatsuitgaven

De mutatie van € 12 mln. betreft een kasschuif in verband met ICT-uitgaven die in 2016 in plaats van 2015 zullen worden gerealiseerd. De investeringen in de eerste noodzakelijke randvoorwaarden voor de uitvoering van de investeringsagenda waren en zijn voorzien voor 2015 en 2016. Het merendeel van deze middelen zal in 2016 tot besteding komen. Naast de in deze Incidentele Suppletoire Begroting opgenomen mutatie vindt er ook een kasschuif plaats op de aanvullende post. De uitgaven die op de aanvullende post gereserveerd zijn voor de investeringsagenda worden met € 38 mln. verlaagd.

De mutaties houden onder meer verband met de verplichting en wens te voldoen aan regels ten behoeve van aanbesteding. De met beide kasschuiven samenhangende verlaging van de uitgaven in 2015 wordt via deze Incidentele Suppletoire Begroting (ISB) in de begroting verwerkt.

Naar boven