31 061 IXB
Wijziging van de begrotingsstaten van het Ministerie van Financiën (IXB) voor het jaar 2007 (wijziging samenhangende met de Voorjaarsnota)

nr. 2
MEMORIE VAN TOELICHTING

A. ARTIKELSGEWIJZE TOELICHTING BIJ HET WETSVOORSTEL

Wetsartikel 1

De begrotingsstaten die onderdeel uitmaken van de Rijksbegroting, worden op grond van artikel 1, derde lid, van de Comptabiliteitswet 2001 elk afzonderlijk bij de wet vastgesteld en derhalve ook gewijzigd. Het onderhavige wetsvoorstel strekt ertoe om voor het jaar 2007 wijzigingen aan te brengen in de departementale begrotingsstaat van het ministerie van Financiën (IXB).

De in de begrotingsstaat opgenomen begrotingsartikelen worden in onderdeel B van deze memorie van toelichting toegelicht (de zgn. begrotingstoelichting).

De Minister van Financiën,

W. J. Bos

B. BEGROTINGSTOELICHTING

1. Leeswijzer

De voorliggende suppletore begroting bevat de voorgestelde wijzigingen ten opzichte van de ontwerp-begroting 2007. Deze begroting bestaat uit 7 beleidsartikelen en 2 niet-beleidsartikelen. De beleidsartikelen weerspiegelen bijna het gehele werkterrein van het Ministerie van Financiën; het beheer van de staatsschuld en het kasbeleid zijn opgenomen in de begroting van Nationale Schuld (IX-A).

In paragraaf 2.1 is een overzicht opgenomen van de belangrijkste mutaties (mutaties ≥ € 10 mln.).

Paragraaf 2.2 bevat per beleidsartikel een tabel budgettaire gevolgen van beleid. In deze tabel is bij de beleidsartikelen door middel van de regel «waarvan juridisch verplicht» informatie over de budgetflexibiliteit opgenomen. Het nog niet juridisch verplichte deel van de geraamde programma-uitgaven(peildatum 1 maart 2007) vormt een indicatie voor de mate van budgetflexibiliteit. Voor de apparaatsuitgaven geldt dat de verplichtingen gelijk worden gesteld aan de kasuitgaven. Een groot deel van de apparaatsuitgaven betreft personele uitgaven. Deze zijn naar hun aard op korte termijn weinig flexibel.

Na de tabel budgettaire gevolgen van beleid wordt een toelichting op de cijfers uit de kolom «mutaties 1e suppletore begroting» gegeven. De mutaties kunnen zowel beleidsmatig als financieel-technisch (bijvoorbeeld overboekingen en ramingsbijstellingen) van aard zijn. Conform de Rijksbegrotingsvoorschriften behoeven de technische mutaties niet te worden toegelicht. Ter vergroting van de informatiewaarde is ervoor gekozen een korte toelichting bij alle programmamutaties op te nemen. Mutaties in de apparaatsuitgaven worden, voorzover deze betrekking hebben op overheveling van formatieplaatsen binnen de begroting of op overheveling tussen Financiën en andere departementen, niet nader toegelicht. De toelichting op de mutaties in de belastingontvangsten is in de Voorjaarsnota opgenomen.

2. Het beleid

2.1. Overzicht belangrijkste suppletore uitgaven- en ontvangstenmutaties

De belangrijkste mutaties (≥ € 10 mln.) zijn in onderstaande tabellen samengevat en worden daarna toegelicht. Voor een uitgebreidere toelichting wordt verwezen naar de toelichting bij het betreffende artikel.

Tabel: overzicht belangrijkste suppletore uitgavenmutaties (x € 1000)

	Uitgaven	Artikelnummer
Stand ontwerpbegroting 2007	3 915 517
Belangrijkste suppletore mutaties:
1. Apparaatsuitgaven Belastingdienst	34 835	1
2. Multilaterale ontwikkelingsbanken en -fondsen	38 575	4
3. Exportkredietverzekering, schade-uitkeringen	– 10 000	5
4. Overige programma-uitgaven (verkoop vliegveld Twente)	20 000	7
5. Apparaatsuitgaven	12 898	9
6. Loon- en prijsbijstelling	64 930	10
7. Overige uitgaven	32 654
Stand 1e suppletore begroting 2007	4 109 409

Toelichting

1. De hogere uitgaven betreffende de apparaatsuitgaven van de Belastingdienst worden voornamelijk veroorzaakt door a) hogere uitgaven door een financiële correctie (boete), wegens onvolkomenheden in de controlewerkzaamheden van de Nederlandse Douane, b) hogere uitgaven door de wijziging van de BPM per 1 februari 2007 en c) hogere uitgaven door het invoeren van de Basisregistratie Inkomen (BRI).

2. De mutatie is het gevolg van aanpassingen in betalingsschema’s van multilaterale ontwikkelingsbanken en -fondsen.

3. Op basis van de actuele situatie en de verwachte ontwikkelingen zijn de geraamde schade-uitkeringen neerwaarts bijgesteld.

4. Financiën neemt in haar rol als opdrachtgever van het Gemeenschappelijk Ontwikkelingsbedrijf (GOB) de gronden van vliegveld Twente over van Defensie.

5. De hogere apparaatsuitgaven worden voornamelijk verklaard door a) overloop uit 2006 van uitgaven voor het project P-Direkt in verband met de vertraging in de start van dit project en b) hogere ICT-uitgaven voor het kerndepartement (voornamelijk overloop uit 2006).

6. Uit de aanvullende post zijn de loon- en prijsbijstelling (tranches 2007) uitgekeerd.

Tabel: overzicht belangrijkste suppletore ontvangstenmutaties (x € 1000)

	Ontvangsten	Artikelnummer
Stand ontwerpbegroting 2007	116 765 742
Belangrijkste suppletore mutaties:
1. Belastingontvangsten na afdracht	2 670 340	1
2. Toename munten in circulatie	– 20 012	2
3. Opbrengst verkoop vermogenstitels	465 475	3
4. Winstuitkering DNB	139 000	3
5. Dividend Staatsdeelnemingen	– 81 738	3
6. EIB-ontvangst	57 826	4
7. Schaderestituties exportkredietverzekering	82 000	5
8. Verkoop onroerende zaken	10 000	7
9. Overige ontvangsten	11 429
Stand 1e suppletore begroting 2007	120 100 062

Toelichting

1. Voor de toelichting op de belastingontvangsten wordt verwezen naar de Voorjaarsnota.

2. Deze mutatie houdt verband met de sterke instroom van euromunten vanuit onze buurlanden, hierdoor moeten munten uit circulatie worden genomen.

3. Dit betreft de verkoop van de Staatsdeelnemingen SDU, NOVEC en de restitutie van dividendbelasting in verband met de verkoop van aandelen TNT in 2006.

4. De winstafdracht DNB neemt toe als gevolg van een hogere kapitaalmarktrente, een hogere geldmarktrente en een stijging van de bankbiljettencirculatie in het eurogebied.

5. De dividendraming wordt neerwaarts bijgesteld, onder andere door de verkoop van de staatsdeelnemingen KPN en TNT in 2006.

6. De mutatie betreft een niet geraamde ontvangst van de Europese Investeringsbank van het aan Nederland toekomende saldo op speciale rekeningen bij deze bank.

7. Deze mutatie betreft een onverwachte betaling van Angola die leidt tot een meevaller van € 82 mln.

8. Door de afschaffing van de overdrachtsbelasting per 1 januari 2007 zijn diverse verkopen in 2006 uitgesteld in verband met het voordeel dat kopers hebben bij het vervallen van de overdrachtsbelasting. Deze ontvangsten worden naar verwachting alsnog in 2007 gerealiseerd.

2.2 De beleidsartikelen

De bedragen in de tabellen luiden in duizenden euro’s. In de toelichting na de tabellen zijn ter verhoging van de leesbaarheid bedragen in miljoenen euro’s vermeld.

Artikel 1 Belastingen

Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 1 Belastingen Bedragen x 1 000

	Stand ontwerpbegroting 2007 (1)	Mutaties 1e suppletore begroting (2)	Stand 1e suppletore begroting 2007 (3)=(1+2)	Mutatie 2008	Mutatie 2009	Mutatie 2010	Mutatie 2011
Verplichtingen	3 411 859	39 435	3 451 294	4 276	1 733	740	– 252
Uitgaven	3 411 799	39 435	3 451 234	4 276	1 733	740	– 252
Programma-uitgaven	785 315	4 600	789 915	– 2 540	– 2 540	– 2 540	– 2 540
Waarvan juridisch verplicht	785 315		789 915
Doelst. 2 Door toezicht en opsporing bevordert de Belastingdienst dat belastingplichtigen en premieplichtigen hun wettelijke verplichtingen nakomen
Programma	55 315	4 600	59 915	– 2 540	– 2 540	– 2 540	– 2 540
Heffings- en invorderingsrente	730 000		730 000
Apparaatsuitgaven	2 626 484	34 835	2 661 319	6 816	4 273	3 280	2 288
Ontvangsten	114 431 068	2 670 340	117 101 408
Programma-ontvangsten	114 405 596	2 670 340	117 075 936
Algemene doelstelling
Belastingontvangsten	113 070 773	2 670 340	115 741 113
Doelst. 2 Door toezicht en opsporing bevordert de Belastingdienst dat belastingplichtigen en premieplichtigen hun wettelijke verplichtingen nakomen
Programma	304 823		304 823
Heffings- en invorderingsrente	1 030 000		1 030 000
Apparaatsontvangsten	25 472		25 472

Toelichting

Verplichtingen en uitgaven

Doelstelling 2 Door toezicht en opsporing bevorderen dat belastingplichtigen en premieplichtigen hun wettelijke verplichtingen nakomen

Programma-uitgaven (+ € 4,6 mln.)

De WOZ-vangnetregeling stelt gemeenten in staat in het verleden gemaakte meerkosten van WOZ-waarderingen te declareren bij het Rijk. Eerder werd verwacht dat deze declaraties in 2006 zouden zijn afgehandeld. Een aantal gemeenten heeft nog geen of een slechts gedeeltelijke declaratie ingediend. Verwacht wordt dat in totaal nog € 4,6 mln. nodig zal zijn voor deze declaraties.

Apparaatsuitgaven (+ € 34,8 mln.)

De mutatie is een saldo van diverse ramingbijstellingen en overboekingen waarvan de belangrijkste zijn:

– Financiële correctie op exportsubsidies landbouwgoederen (+ € 26,7 mln.).

De Europese Commissie heeft aangekondigd Nederland een financiële correctie (boete) ter hoogte van € 26,7 mln. op te leggen, wegens onvolkomenheden in de controlewerkzaamheden van de Nederlandse Douane;

– Wet belasting van personenauto’s en motorrijwielen (BPM) (+ € 3 mln.)

De wijziging van de wet BPM per 1 februari 2007 leidt tot een aantal aanpassingen in de uitvoeringsprocessen van de Belastingdienst. Voor de teruggaaf BPM bij export en voor de controle op naleving van de vrijstelling (14 dagen) BPM voor in het buitenland gehuurde auto’s zijn processen ingericht;

– Basisregistratie inkomen (BRI) (+ € 2 mln.)

Een wetsvoorstel is inmiddels aan een aantal adviesorganen voorgelegd. De kosten voor het invoeren van de BRI worden geraamd op € 10 mln., verdeeld over de jaren 2007 tot en met 2010. In 2007 wordt gestart met het ontwikkelen van voorzieningen voor de registratie en het beheer van inkomensgegevens en voor uitwisseling en correctie van gegevens;

– Algemeen nut beogende instellingen (ANBI) (+ € 1,5 mln.)

Op 1 januari 2008 treedt een wijziging van de regelgeving voor ANBI in werking. Deze wijziging maakt deel uit van het Belastingplan 2006. Instellingen die gebruik willen maken van fiscale faciliteiten moeten daarvoor een aanvraag indienen. Instellingen die aan gestelde voorwaarden voldoen, worden bij beschikking als ANBI aangewezen. De Belastingdienst voert een project uit om de wijzigingen te implementeren. De kosten worden geraamd op € 1,5 mln.;

– Nacalculatie budgetoverdracht UWV-Belastingdienst (+ € 8,9 mln.)

Bij de start van Sub/Walvis is een bedrag berekend met betrekking tot de overheveling van fte’s van het UWV naar de Belastingdienst. Uit de nacalculatie blijkt dat het bedrag hoger is;

– Overboeking voor huurliberalisatie (– € 5,4 mln.)

De door het vorige kabinet voorgestane wijzigingen in het huurbeleid gaan niet door. In de Financiënbegroting was voor de uitvoering van dit beleid geld gereserveerd. Deze gelden worden teruggeboekt naar de begroting van VROM;

– Overig (– € 1,9 mln)

Naast de bovenstaande mutaties zijn er nog diverse relatief kleine (technische) mutaties en overboekingen.

Ontvangsten

Algemene doelstelling: belastingontvangsten (+ € 2 670 mln.)

Voor de toelichting op de mutaties in de belastingontvangsten wordt verwezen naar de Voorjaarsnota.

Aansluiting met begrotingstoelichting

De aansluiting met de bedragen in de begrotingstoelichting (beleidsartikel 1, tabel budgettaire gevolgen van beleid) is als volgt (verschillen in tellingen worden veroorzaakt door afrondingen).

Tabel: aansluiting met begrotingstoelichting IX B, beleidsartikel 1 (x € 1 mln.)

	Stand ontwerp-begroting IXB	Mutatie 1e suppletore begroting IXB	Stand 1e suppletore begroting IXB
Totaal belastingontvangsten	130 890 790	3 021 403	133 912 193
Afdracht Gemeentefonds	– 14 704 132	– 336 953	– 15 041 085
Afdracht Provinciefonds	– 1 110 237	– 14 110	– 1 124 347
Afdracht BTW-Compensatiefonds	– 2 005 648	0	– 2 005 648
Totaal belastingontvangsten IXB, art. 1	113 070 773	2 670 340	115 741 113

Voor een toelichting op de mutaties van de afdrachten Gemeente-, Provincieen BTW-compensatiefonds wordt verwezen naar de 1e suppletore begrotingen van deze fondsen.

Artikel 2 Financiële Markten

Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 2 Financiële Markten Bedragen x 1 000

Algemene beleidsdoelstelling: Het bevorderen van goed functionerende en internationaal concurrerende financiële markten en integriteit van het financiële stelsel.	Stand ontwerpbegroting 2007 (1)	Mutaties 1e suppletore begroting (2)	Stand 1e suppletore begroting 2007 (3)=(1+2)	Mutatie 2008	Mutatie 2009	Mutatie 2010	Mutatie 2011
Verplichtingen	60 943	10 201	71 144	– 89	– 65	– 123	– 100
Uitgaven	60 943	10 201	71 144	– 89	– 65	– 123	– 100
Programma-uitgaven	54 432	10 468	64 900
Waarvan juridisch verplicht			3 527
Doelst. 1 Goed functionerende financiële markten
Bijdrage toezicht AFM	22 000		22 000
Bijdrage toezicht DNB	17 000		17 000
Overige programma-uitgaven		5 968	5 968
Maatschappelijk overleg betalingsverkeer	200		200
Rechtspraak Financiële Markten	1 000	– 500	500
Doelst. 2 Integer financieel stelsel
Caribbean Financial Action Taskforce	32		32
Doelst. 3 Ongestoorde muntcirculatie
Muntcirculatie	14 200		14 200
Retouren guldenmunten		5 000	5 000
Apparaatsuitgaven	6 511	– 267	6 244	– 89	– 65	– 123	– 100
Ontvangsten	25 646	– 20 012	5 634
Totaal programma-ontvangsten	25 646	– 20 012	5 634
Doelst. 1 Goed functionerende financiële markten
Overige programma-ontvangsten	450		450
Doelst. 3 Ongestoorde muntcirculatie
Ontvangsten muntwezen	5 184		5 184
Toename munten in circulatie	20 012	– 20 012	0

Toelichting

Uitgaven

Doelstelling 1 Goed functionerende financiële markten

Overige programma-uitgaven (+ € 6,0 mln.)

De mutatie betreft voornamelijk een mutatie voor het Platform CentiQ. Dit platform is eind 2006 opgericht. CentiQ heeft tot doel het financiële inzicht van de Nederlandse burger te vergroten. In CentiQ participeren onder meer marktpartijen, consumentenorganisaties, wetenschappers en overheidsinstanties. Naast financiering door het Ministerie van Financiën wordt er ook een beroep gedaan op de financiering door derden, waaronder het ministerie van OCW, de NVA (Nederlandse Vereniging van Assurantieadviseurs), de NVB (Nederlandse Vereniging van Banken), de Pensioenfondsen en het Verbond van Verzekeraars. Het Financiënaandeel in het Platform CentiQ bedraagt € 5,6 mln.

Rechtspraak Financiële Markten (– € 0,5 mln.)

Het wetsvoorstel voor de Wet Tuchtrechtspraak Accountants (Wtra) is door de voortijdige val van het vorige kabinet vertraagd. Waarschijnlijk zal deze wet niet eerder dan in de tweede helft van 2007 in werking treden. Dit heeft tot gevolg dat de uitgaven voor rechtspraak Financiële Markten kunnen worden verlaagd.

Doelstelling 3 Ongestoorde muntcirculatie

Retouren guldenmunten (+ € 5,0 mln.)

De mutatie is het gevolg van de campagne «Maak euro’s van uw guldens», waardoor bij DNB voor een bedrag van € 5 mln. aan guldenmunten retour is ontvangen. De ontwaarding van de ingeleverde munten vindt in 2007 plaats. Het succes van de campagne eind 2006 heeft geleid tot meer ingeleverde guldenmunten bij DNB dan aanvankelijk was voorzien.

Ontvangsten

Doelstelling 3 Ongestoorde muntcirculatie

Toename munten in circulatie (– € 20,0 mln.)

Wanneer de overheid munten in omloop brengt, dan zijn dit ontvangsten voor de overheid en een schuld aan het publiek. Door de uitbreidings- en vervangingsvraag naar munten worden er meestal meer munten in omloop gebracht. Momenteel is er echter een sterke instroom van euromunten vanuit onze buurlanden. Door de hoeveelheid munten die Nederland binnenkomen, moeten munten uit circulatie worden genomen, wat ertoe leidt dat de ontvangsten naar beneden moeten worden bijgesteld.

Artikel 3 Financieringsactiviteiten publiek-private sector

Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 3 Financieringsactiviteiten publiek-private sector Bedragen x 1 000

Algemene beleidsdoelstelling: Bevorderen van bedrijfseconomische doelmatigeheid en optimaal financieel resultaat bij verwerven, afstoten en beheer van de activa van de Staat.	Stand ontwerpbegroting 2007 (1)	Mutaties 1e suppletore begroting (2)	Stand 1e suppletore begroting 2007 (3)=(1+2)	Mutatie 2008	Mutatie 2009	Mutatie 2010	Mutatie 2011
Verplichtingen	6 010	747	6 757	159	171	184	196
Regeling BF	0		0
Garantieverplichting NPM	0		0
Uitgaven	19 593	293	19 886
Programma-uitgaven	14 083	0	14 083
Waarvan juridisch verplicht			14 069
Doelstelling 5 PPS
PPS	500	454	954
Overige programma-uitgaven
Regeling BF	13 129		13 129
PPM	454	– 454	0
Apparaatsuitgaven	5 510	293	5 803	159	171	184	196
Personeel en materieel	3 083	293	3 376	159	171	184	196
Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen	2 427		2 427
Ontvangsten	2 002 158	522 737	2 524 895	70 262	70 262	70 262	70 272
Programma-ontvangsten	2 002 158	522 737	2 524 895	70 262	70 262	70 262	70 272
Doelst. 1 Beheer van staatsdeelnemingen
Opbrengst Onttrekking vermogenstitels	250 000		250 000
Dividend staatsdeelnemingen	638 593	– 81 738	556 855	– 68 738	– 68 738	– 68 738	– 68 728
Rente en aflossing div. leningen	79 036		79 036
Winstafdracht DNB	835 000	139 000	974 000	139 000	139 000	139 000	139 000
Afdrachten Holland Casino	80 000		80 000
Afdrachten Staatsloterij	90 000		90 000
Terugstorting agio	20 000		20 000
Doelst. 3 Verkoop van staatsdeelnemingen
Opbrengst verkoop vermogenstitels		465 475	465 475
Overige programma-ontvangsten
BF/PPM	9 529		9 529
Tijdelijke regeling subsidie tankstations

Toelichting

Uitgaven

Doelstelling 5 PPS

PPS (+ € 0,5 mln.)

De mutatie betreft de bijdrage in de projectkosten van de Zuid-as.

Overige programma-uitgaven

PPM (– € 0,5 mln.)

Door de formele beëindiging van de PPM-regeling zullen er geen uitgaven meer plaatsvinden.

Ontvangsten

Doelstelling 1 Beheer van staatsdeelnemingen

Dividend staatsdeelnemingen (– € 81,7 mln.)

Onder andere door de verkoop van staatsdeelnemingen KPN en TNT in 2006 wordt de dividendraming neerwaarts bijgesteld.

Winstafdracht DNB (+ € 139,0 mln.)

De winstraming is verhoogd, vooral als gevolg van een hogere kapitaalmarktrente, een hogere geldmarktrente en een stijging van de bankbiljettencirculatie in het eurogebied.

Doelstelling 3 Verkoop van staatsdeelnemingen

Opbrengst verkoop vermogenstitels (+ € 465,5 mln.)

Deze mutatie houdt verband met de verkoop van de staatsdeelneming SDU en Nederlandse Opstelpunten Voor Ethercommunicatie (NOVEC). Verder heeft er restitutie van dividendbelasting plaatsgevonden in verband met de verkoop van aandelen TNT in 2006.

Artikel 4 Internationale financiële betrekkingen

Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 4 Internationale financiële betrekkingen Bedragen x 1 000

Algemene beleidsdoelstelling: een financieel-economisch gezond en welvarend Europa en een evenwichtige internationale financieel-economische ontwikkeling.	Stand ontwerpbegroting 2007 (1)	Mutaties 1e suppletore begroting (2)	Stand 1e suppletore begroting 2007 (3)=(1+2)	Mutatie 2008	Mutatie 2009	Mutatie 2010	Mutatie 2011
Verplichtingen	115 826	228	116 054	242	– 177 643	– 1 358 455	1 424 054
Betalingsverplichtingen	2 381	228	2 609	242	– 12 614	– 60 324	72 166
Garantieverplichtingen	113 445		113 445		– 165 029	– 1 298 131	1 351 888
Uitgaven	75 550	38 803	114 353	– 120 888	60 373	– 19 399	– 20
Programma-uitgaven	73 169	38 575	111 744	– 121 130	60 119	– 19 666	– 300
Waarvan juridisch verplicht			111 744
Doelst. 2 Effectieve en efficiënte IFI’s
Instrument: deelneming multilaterale
ontwikkelingsbanken en -fondsen	73 169	38 575	111 744	– 121 130	60 119	– 19 666	– 300
Apparaatsuitgaven	2 381	228	2 609	242	254	267	280
Ontvangsten	752	57 826	58 578
Doelst. 2 Effectieve en efficiënte IFI’s
Ontvangsten	752	57 826	58 578

Toelichting

Uitgaven

Doelstelling 2 Effectieve en efficiënte internationale financiële instellingen (IFI’s)¹

Multilaterale ontwikkelingsbanken en -fondsen (+ € 38,6 mln.)

De mutatie wordt als volgt gespecificeerd:

• In verband met een aanpassing in het verzilveringsschema zijn oorspronkelijk voor 2007 geplande betalingen aan het Afrikaanse Ontwikkelingsfonds (AfDF) in 2006 voldaan (– € 21,9 mln.).

• In verband met een aanpassing in de verzilveringsschema’s zullen oorspronkelijk voor 2008 geplande betalingen aan de Internationale Ontwikkelingsorganisatie (IDA) en aan het Afrikaanse Ontwikkelingsfonds (AfDF) in 2007 worden voldaan (+ € 60,6 mln.). Eenzelfde bedrag verschuift van 2008 naar 2009.

• Aanpassing van de begrotingskoers van betalingen aan regionale ontwikkelingsbanken (- € 0,1 mln.).

Ontvangsten

Doelstelling 2 Effectieve en efficiënte internationale financiële instellingen (IFI’s)

Nederlands deel van de speciale rekeningen van de EU-lidstaten bij de Europese Investeringsbank (EIB) (+ € 57,8 mln.)

De mutatie betreft een incidentele ontvangst van de Europese Investeringsbank van het aan Nederland toekomende saldo op de zogenaamde speciale rekeningen bij de EIB.

Deze speciale EU-rekeningen bij de EIB zijn rekeningen waarop bedragen worden geboekt die toekomen aan de EIB-lidstaten die oorspronkelijk een bijdrage hebben geleverd aan een door de EIB uitgeleende hoofdsom (Europese Ontwikkelingsfonds). Na aflossing door lenende landen op de betreffende leningen wordt het aan Nederland toekomende deel van die aflossingen geparkeerd op de speciale rekening. In overleg met Buitenlandse Zaken is besloten een bedrag van € 57,8 mln. van de rekening naar Nederland over te maken. Als voorziening voor het geval dat de EIB beroep doet op deze rekening, wordt op de rekening een bedrag van€ 1 mln. aangehouden.

Artikel 5 Exportkredietverzekering en investeringsgaranties

Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 5 Exportkredietverzekering en investeringsgaranties Bedragen x 1 000

Algemene beleidsdoelstelling: Een zo compleet mogelijke markt voor verzekering van risico’s die zijn verbonden aan export en investeringen in het buitenland	Stand ontwerpbegroting 2007 (1)	Mutaties 1e suppletore begroting (2)	Stand 1e suppletore begroting 2007 (3)=(1+2)	Mutatie 2008	Mutatie 2009	Mutatie 2010	Mutatie 2011
Verplichtingen	11 953 037	– 65	11 952 972	– 60	– 55	– 50	– 46
waarvan betalingsverplichtingen	16 981	– 65	16 916	– 60	– 55	– 50	– 46
waarvan garantieverplichtingen	11 936 056		11 936 056
EKV	11 332 276		11 332 276
TRhi	453 780		453 780
MIGA	150 000		150 000
Uitgaven	112 481	– 10 065	102 416	– 10 060	– 5 055	– 50	– 46
Programma-uitgaven	95 500	– 10 000	85 500	– 10 000	– 5 000
Waarvan juridisch verplicht			81 225
Doelst. 1 Herverzekeringsfaciliteiten
Schade-uitkering EKV	95 000	– 10 000	85 000	– 10 000	– 5 000
Schade-uitkering TRhi	500		500
Schade-uitkering MIGA	0		0
Apparaatsuitgaven	16 981	– 65	16 916
Personeel en materieel	1 125	– 65	1 060	– 60	– 55	– 50	– 46
Uitvoeringskosten DNB-EXIM	3 000		3 000
Kostenvergoeding Atradius DSB	12 856		12 856
Ontvangsten	79 250	82 000	161 250
Programma-ontvangsten	79 250	82 000	161 250
Doelst. 1 Herverzekeringsfaciliteiten
Premies EKV	40 000		40 000
Premies TRhi	1 250		1 250
Schaderestituties EKV	38 000	82 000	120 000

Toelichting

Uitgaven

Doelstelling 1 Herverzekeringsfaciliteiten

Schade-uitkering EKV (– € 10,0 mln.)

De realisatie op de schade-uitkering EKV is in 2006 aanzienlijk lager uitgekomen dan bij ontwerpbegroting 2006 werd verwacht. De raming van de schade-uitkeringen is gebaseerd op verwachtingen omtrent de verzekeringsportefeuille. Op basis van de actuele situatie en de verwachte ontwikkelingen is de raming neerwaarts bijgesteld.

Ontvangsten

Doelstelling 1 Herverzekeringsfaciliteiten

Schaderestituties EKV (+ € 82 mln.)

In 2007 wordt naar verwachting voor ongeveer € 120 mln. aan uitgekeerde schadebedragen terugbetaald, voornamelijk door een onverwachte betaling van Angola. Ten opzichte van de raming betekent dit een meevaller van € 82 mln. in 2007.

Artikel 7 Beheer materiële activa

Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 7 Beheer materiële activa Bedragen x 1 000

Algemene beleidsdoelstelling: roerende en onroerende zaken voor het Rijk worden op doelmatige wijze verworven, beheerd en vervreemd en de allocatie van onroerende zaken voor het Rijk is optimaal.	Stand ontwerpbegroting 2007 (1)	Mutaties 1e suppletore begroting (2)	Stand 1e suppletore begroting 2007 (3)=(1+2)	Mutatie 2008	Mutatie 2009	Mutatie 2010	Mutatie 2011
Verplichtingen	99 075	26 756	125 831
Uitgaven	99 075	26 756	125 831	– 38	– 38	– 38	– 38
Programma-uitgaven	76 448	24 560	101 008	360	360	360	360
Waarvan juridisch verplicht			45 104
doelst. 1 Optimaal handelen in Vastgoed
Anticiperende aankopen en gebiedsgerichte ontwikkeling	25 000		25 000
doelst. 2 Beheer/verkoop Onroerende Zaken
Onderhoud en beheerskosten	6 344	4 560	10 904	360	360	360	360
Zakelijke lasten	45 104		45 104
Overige programmauitgaven		20 000	20 000
Apparaatsuitgaven	22 627	2 196	24 823	– 398	– 398	– 398	– 398
Ontvangsten	214 205	20 000	234 205	1 800	1 800	1 800	1 800
Programma-ontvangsten	213 237	20 100	233 337	1 900	1 900	1 90 0	1 900
doelst. 2 Beheer/verkoop Onroerende Zaken
Verkoop onroerende zaken	101 406	10 000	111 406
Beheerontvangsten	78 061		78 061	1 900	1 900	1 900	1 900
Overige programma-ontvangsten	32 270	5 900	38 170
doelst. 3 Bewaring/vervreemding Roerende Zaken
Verkoop roerende zaken	1 500	4 200	5 700
Apparaatsontvangsten	968	– 100	868	– 100	– 100	– 100	– 100

Toelichting

Uitgaven

Doelstelling 2 Beheer en verkoop van onroerende zaken

Onderhoud en beheerskosten (+ € 4,6 mln.)

Enerzijds betreft deze mutatie een uitgave in verband met een safehouse en pachtafkopen. Om de verkoopopbrengsten te kunnen realiseren zijn de pachtafkopen een essentieel onderdeel. Anderzijds bestaat de mutatie uit een overheveling van de parkwachters van apparaatsuitgaven naar programma-uitgaven.

Overige programma-uitgaven (+ € 20,0 mln.)

Deze mutatie houdt verband met de verkoop van vliegveld Twente. Financiën neemt in haar rol als opdrachtgever van het Gemeenschappelijk Ontwikkelingsbedrijf (GOB) de gronden over van Defensie.

Apparaatsuitgaven (+ € 2,2 mln.)

Deze mutatie betreft onder meer uitgaven met betrekking tot de modernisering van verschillende ICT-systemen en uitgaven voor de verhuizing van het Domeinen Informatiecentrum (DINC/DRZ) in Apeldoorn.

Ontvangsten

Doelstelling 2 Beheer en verkoop van onroerende zaken

Verkoop onroerende zaken (+ € 10,0 mln.)

Het betreft een mutatie binnen de taakstelling agrarische verkopen. Door de afschaffing van de overdrachtsbelasting per 1 januari 2007 zijn diverse verkopen in 2006 uitgesteld in verband met het voordeel dat de kopers hadden bij het vervallen van de overdrachtsbelasting. Deze ontvangsten zullen in 2007 gerealiseerd worden.

Overige programma-ontvangsten (+ € 5,9 mln.)

Enerzijds betreft deze mutatie een ramingsbijstelling, omdat de van de RGD ontvangen vergoeding de komende jaren een structureel hogere ontvangst zullen laten zien. Anderzijds zullen de benzineveilingen in verband met de afschaffing van de overdrachtsbelasting in 2007 extra ontvangsten genereren.

Doelstelling 3 Bewaring en vervreemding van roerende zaken

Verkoop roerende zaken (+ € 4,2 mln.)

De mutatie houdt verband met ontvangsten betreffende een incidentele verkoop van mobiele telefoons.

Artikel 8 Begrotingsbeleid

Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 8 Begrotingsbeleid Bedragen x 1 000

Algemene beleidsdoelstelling: de bij burgers en bedrijven geïnde middelen worden zuinig en goed besteed voor de levering van overheidsvoorzieningen, waarbij negatieve neveneffecten – waaronder administratieve lasten – zoveel mogelijk worden beperkt.	Stand ontwerpbegroting 2007 (1)	Mutaties 1e suppletore begroting (2)	Stand 1e suppletore begroting 2007 (3)=(1+2)	Mutatie 2008	Mutatie 2009	Mutatie 2010	Mutatie 2011
Verplichtingen	31 350	10 435	41 785	4 813	3 860	2 199	2 208
Uitgaven	31 350	10 435	41 785	4 813	3 860	2 199	2 208
Programmauitgaven		7 833	7 833	2 000	1 000
Waarvan juridisch verplicht			1 833
Apparaatsuitgaven	31 350	2 602	33 952	2 813	2 860	2 199	2 208
Ontvangsten	4 942	1 429	6 371	755	1 551	1 621	1 686
Apparaatsontvangsten	4 942	1 429	6 371	755	1 551	1 621	1 686

Toelichting

Verplichtingen en uitgaven

Programma-uitgaven (+ € 7,8 mln.)

Met ingang van deze suppletore begroting is een aparte post voor programma-uitgaven opgenomen in verband met de vermindering van de administratieve lasten voor bedrijven. De programma-uitgaven bestaan uit:

• Nulmeting in verband met het voornemen van het kabinet om de interdepartementale regeldruk verder te verminderen (+ € 6 mln.).

• Stimulering van gemeenten om ook daar vermindering van de regeldruk te realiseren (+ € 1,8 mln.).

Apparaatsuitgaven (+ € 2,6 mln.)

De mutatie wordt voornamelijk verklaard door:

• Afronding van onderzoeken op het gebied van vermindering administratieve lasten (ca. € 0,6 mln.)

• Hogere uitgaven die verband houden met toegenomen activiteiten van de Rijksacademie (€ 0,5 mln.).

• Hogere uitgaven in verband met activiteiten voor financiële trainees (€ 0,8 mln.). De hogere uitgaven leiden tevens tot hogere ontvangsten.

Ontvangsten

Apparaatsontvangsten (+ € 1,4 mln.)

De mutatie wordt voornamelijk verklaard door:

• Toename in de ontvangsten voor financiële trainees in verband met de doorberekening aan andere departementen (€ 0,6 mln.).

• Een toename in de ontvangsten door hogere kostendekkendheid van de Rijksacademie (€ 0,8 mln.).

Artikel 9 Algemeen

Opbouw verplichtingen-, uitgaven- en ontvangstenramingen vanaf de stand ontwerp-begroting 2007 naar de stand 1e suppletore begroting 2007 – artikel 9 Algemeen Bedragen x € 1 000

Algemeen	Stand ontwerpbegroting 2007 (1)	Mutaties 1e suppletore begroting (2)	Stand 1e suppletore begroting 2007 (3)=(1+2)
Verplichtingen	102 158	13 040	115 198
Uitgaven	102 158	13 040	115 198
Totaal apparaatsuitgaven	101 913	12 898	114 811
Apparaatsuitgaven	96 313	12 898	109 211
Uitvoeringskosten omslagstelsel Rijkswagenpark	5 600		5 600
Tegoeden WOII	245	142	387
Ontvangsten	7 721		7 721
Apparaatsontvangsten	2 121		2 121
Omslagstelsel Rijkswagenpark	5 600		5 600

Toelichting

Verplichtingen en uitgaven

Apparaatsuitgaven (+ € 12,9 mln.)

De mutatie is een saldo van diverse ramingsbijstellingen en overboekingen en wordt voornamelijk verklaard door hogere uitgaven voor P-Direkt (+ € 4 mln.) en ICT (+ € 5,8 mln.)

P-Direkt

De mutatie houdt verband met vertraging in de start van P-Direkt, waardoor een deel van de niet gerealiseerde uitgaven van 2006 in 2007 zal worden uitgegeven.

ICT

De hogere uitgaven zijn het gevolg van overloop vanuit 2006 en een groter gebruik van ICT-toepassingen (+ € 4,6 mln.). Daarnaast is het ministerie van Financiën trekker en betaler van het project GOUD (de rijksbrede standaardisering van de werkplek). Voor dit nieuwe project was in de ontwerpbegroting nog geen raming opgenomen (+ € 1,2 mln.).

Artikel 10 Nominaal en onvoorzien

Opbouw verplichtingen-, uitgaven- en ontvangstenramingen vanaf de stand ontwerp-begroting 2007 naar de stand 1e suppletore begroting 2007 – artikel 10 Nominaal en onvoorzien Bedragen x 1 000

Onvoorzien	Stand ontwerpbegroting 2007 (1)	Mutaties 1e suppletore begroting (2)	Stand 1e suppletore begroting 2007 (3)=(1+2)
Verplichtingen	2 568	64 994	67 562
Uitgaven	2 568	64 994	67 562
Onvoorzien	1 806	64	1 870
Loonbijstelling	378	50 261	50 639
Prijsbijstelling	384	14 669	15 053

Toelichting

Verplichtingen en uitgaven

Loonbijstelling (+ € 50,2 mln.)

Uit de aanvullende post is de tranche 2007 van de loonbijstelling uitgekeerd.

Prijsbijstelling (+ € 14,7 mln.)

Uit de aanvullende post is de tranche 2007 van de prijsbijstelling uitgekeerd.

---

1 Zie voor het Nederlandse beleid ten opzichte van de IFI’s ook de begroting van Buitenlandse Zaken.