1. Op het gebied van interne beheersing
Ten behoeve voorkomen van misbruik en oneigenlijk gebruik zorgt het bestuur ervoor dat er sprake is van adequate interne beheersing. Dit uit zich in het nemen van maatregelen op het gebied Planning & Control (P&C) en wordt zichtbaar via het resultaat van de accountantscontrole op de jaarstukken. Hierbij wordt gestreefd naar:
- .
een goedkeurende verklaring op het gebied van rechtmatigheid;
- .
een goedkeurende verklaring op het gebied van getrouwheid;
Ten behoeve van de realisatie hiervan worden onder andere de volgende maatregelen genomen:
- .
er wordt gebruik gemaakt van een vastgesteld interne beheersingsplan;
- .
de organisatie werkt met procesbeschrijvingen en zorgt voor adequate interne beheersingsmaatregelen zoals voldoende functiescheiding en toetsing op naleving van de maatregelen.
2. Op het gebied van integriteit.
De Dienst Noardwest Fryslân onderkent dat de praktische uitwerking van het voorkomen van misbruik en oneigenlijk gebruik in belangrijke mate staat of valt met de integriteit van functionarissen. Er wordt gewerkt aan de hand van vastgestelde regels via:
- .
- .
Informatiebeveiligingsplan
- .
- .
- .
Regeling Email en Internet
- .
Regeling Melden vermoeden Misstand
- .
Klachtenregeling ongewenst gedrag
- .
Inkoop- en aanbestedingsprocedure
Aandachtspunten voor de uitvoering
Regelgeving
Bij de totstandkoming van nieuw beleid, nieuwe verordeningen en nieuwe procedures moet aandacht worden besteed aan regelgeving met betrekking tot M&O gevoelige aspecten. Het M&O-beleid moet zichtbaar gemaakt worden in verordeningen en beleidsregels. Dit uit zich in heldere definities, vermindering van de afhankelijkheid van gegevens afkomstig van derden, een nauwkeurige omschrijving van doel en doelgroep en sancties op misbruik.
Voorlichting
Via voorlichting kunnen belanghebbenden op de hoogte worden gebracht van het bestaan en de inhoud en toepassing door het bestuur van de wet- en regelgeving. Bij de voorlichting kan onder andere worden aangegeven dat misbruik en oneigenlijk gebruik en fraude gevolgen kunnen hebben. Voorlichting dient bewustwording te bevorderen en kan een preventieve werking hebben bij het bestrijden en voorkomen van M&O.
Controlemaatregelen
Controle richt zich o.a. op het toetsen van de gegevens die door de belanghebbende zijn verstrekt. Er kan onderscheid gemaakt worden in controle vooraf en controle achteraf.
Controle vooraf richt zich bijvoorbeeld op de periode tot aan het moment van de uitbetaling, ontvangst- of beschikkingsregeling. Controle achteraf behelst de controle nadat de betaling, ontvangst of beschikking heeft plaatsgevonden. Dit komt onder andere aan de orde bij de interne controle maatregelen.
Bij M&O-gevoelige regelingen is inzicht in de resultaten van de controle belangrijk. Vastlegging van de controleresultaten is dus noodzakelijk. De resultaten van de controle kunnen bijvoorbeeld leiden tot aanpassing van het controlebeleid en/of de regelgeving.
Sancties
Een adequaat sanctiebeleid, dat aansluit op de regelgeving, is vereist om goed te kunnen inspelen op geconstateerd misbruik. Bij misdrijven wordt altijd aangifte gedaan. Naast een leereffect hebben sancties ook een preventieve werking.
Evaluatie
Bij de evaluatie van beleid kunnen gebreken worden ontdekt door expliciet aandacht te besteden aan M&O. Jaarlijks vindt daarom toetsing van het M&O beleid plaats.
Vaststelling
Het Algemeen Bestuur van de Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslân
Besluit, met ingang van 16 oktober 2019, vast te stellen:
Het beleid Misbruik & Oneigenlijk gebruik.
Franeker, 16 oktober 2019
Het Algemeen Bestuur van de Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslân
Mevr. J. Hoekstra - Sikkema
voorzitter
Drs. M.J. Jellema
secretaris/ directeur