3.1 Reserves
De RDOG Hollands Midden kent drie programma’s: GGD, GHOR en RAV. De RDOG Hollands Midden heeft de volgende algemene reserves:
- -
- -
- -
Reserve aanvaardbare kosten RAV
De RDOG Hollands Midden heeft de volgende bestemmingsreserves:
- -
- -
Reserve verplichtingen voormalig personeel
- -
- -
Algemene reserve GGD
De RDOG Hollands Midden heeft een Algemene reserve GGD voor het opvangen van fluctuaties in de exploitatie van het programma GGD. Wanneer de omvang van de reserve onder nul daalt, zijn vullen de gemeenten het tekort aan. De maximale omvang is €3.300k. Het plafond is bepaald op basis van een actualisatie van de risico-inventarisatie, die is uitgevoerd in het 4e kwartaal van 2017 in het kader van het risicomanagementsysteem. Wanneer de omvang van de reserve boven het plafond uitkomt, wordt het surplus teruggestort aan de deelnemende gemeenten.
Algemene reserve GHOR
De RDOG Hollands Midden heeft een Algemene reserve GHOR. Met ingang van 1 januari 2019 is de omvang van de reserve €94.000.
Reserve aanvaardbare kosten RAV
De RDOG Hollands Midden heeft een Reserve aanvaardbare kosten (RAK) voor het opvangen van fluctuaties in de exploitatie van het programma RAV. Het resultaat van de RAV dient volledig ten goede te komen aan de RAV. Indien de gelden van de RAK niet worden besteed aan de RAV , dan wordt dat bedrag door de zorgverzekeraars in mindering gebracht op het initiële budget van het daarop volgende boekjaar. Wanneer de omvang van de reserve onder nul daalt, zijn de gemeenten formeel gehouden aan een bijstorting. De verzekeraars sturen echter op niveau van de RAK, gemeenten lopen daardoor in de praktijk weinig tot geen risico. Er is geen maximale omvang voor de omvang van de reserve.
Bestemmingsreserve markttaken GGD
De bestemmingsreserve markttaken is ingesteld om de risico’s op markttaken op te vangen.
De toevoeging aan de reserve markttaken bestaat uit 8% van de loonkosten van de markttaken. Deze toevoeging is structureel in de begroting opgenomen. Bij de opstelling van de jaarstukken wordt de feitelijke toevoeging bepaald op basis van het jaarresultaat en de werkelijke loonkosten in dat jaar van de betreffende markttaak. Wanneer de omvang van de reserve onder nul daalt, dient de Algemene reserve GGD aangewend te worden ter delging van het tekort. De maximale omvang is €420k, die is bepaald op basis van de risico-inventarisatie, die is uitgevoerd in het 4e kwartaal van 2017. Als de omvang van de reserve boven het plafond uitkomt, wordt het surplus in de Algemene reserve GGD gestort.
Bestemmingsreserve verplichtingen voormalig personeel
De bestemmingsreserve verplichtingen voormalig personeel wordt voor het programma GGD ingesteld om de kosten van WW-uitkeringen en het risico op ontslagvergoedingen te kunnen dragen.
Een recente cao-wijziging heeft er toe geleid dat de GGD voor een langere periode verplicht is zorg te dragen voor de WW-uitkering aan voormalig personeel. Daarnaast zijn er maatschappelijke ontwikkelingen die kunnen leiden tot een herbezinning op de inzet die medewerkers verrichten en de benodigde competenties binnen de organisatie. Voor het uitvoeren van noodzakelijke organisatieveranderingen is een stevig financieel fundament nodig opdat de RDOG Hollands Midden de financiële consequenties van veranderingen of transformaties zelf kan dragen.
De instelling van de bestemmingsreserve verplichtingen voormalig personeel vindt plaats met ingang van 1 januari 2018. De dotaties aan deze reserve worden structureel opgevangen binnen de RDOG-begroting. De dotatie is 0,1% van de bruto lonen van medewerkers als compensatie voor het 3e WW-jaar conform de cao CAR-UWO en 0,9% over de loonkosten GGD. Wanneer de omvang van de reserve onder nul daalt, dient de Algemene reserve GGD aangewend te worden ter delging van het tekort. Er is geen maximale omvang.
Bestemmingsreserve project Officieren van Dienst, Geneeskundig (OvDG)
De bestemmingsreserve project OvDG is ingesteld om de opleiding van toekomstige OvDG te bekostigen.
Naar aanleiding van de aanpassingen per 1 januari 2014 van de gemeenschappelijke regelingen Veiligheidsregio Hollands Midden (VRHM) en RDOG Hollands Midden is de financiering van de GHOR-taken per die datum gewijzigd en zijn de bestemmingsreserves door de VRHM eind 2014 overgedragen aan de RDOG Hollands Midden.
De bestemmingsreserve project OvDG is reeds voor de wijziging van de beide gemeenschappelijke regelingen door het Algemeen Bestuur VRHM ingesteld voor de opleiding van toekomstige OvDG, daar een aantal van de huidige officieren de dienst de komende jaren zal verlaten. Wanneer de reserve volledig is aangewend, wordt de reserve opgeheven.
Bestemmingsreserve huisvesting RAV
De voorziening onderhoud gebouwen RAV betreft het RAV-hoofdkantoor en de ambulanceposten. Op basis van het geactualiseerde meerjaren onderhoudsplan was deze voorziening per 1 januari 2014 te hoog. Het te hoge bedrag dient vrij te vallen, door het als bate in het resultaat op te nemen.
Het Algemeen Bestuur heeft op 25 maart 2015 bij de vaststelling Voorstel resultaatbestemming 2014 besloten om het vrijgevallen bedrag te storten in een nieuw gevormde bestemmingsreserve huisvesting RAV. Onttrekkingen hieraan geschieden op basis van een meerjaren onderhoudsplan voor groot onderhoud aan de RAV-gebouwen. Wanneer de reserve volledig is aangewend, wordt de reserve opgeheven.