PROVINCIAAL BLADOfficiële uitgave van de provincie Noord-BrabantBeleidsregel van Gedeputeerde Staten van de provincie Noord-Brabant in de hoedanigheid van beheerautoriteit voor het programma EFRO Zuid-Nederland 2021-2027 tot wijziging van de regels omtrent financiële correcties programma EFRO Zuid-Nederland 2021-2027 versie 2 (Eerste wijziging beleidsregels financiële correcties OPZuid 2021-2027 versie 2)Gedeputeerde Staten van Noord-Brabant, in de hoedanigheid van beheerautoriteit voor het programma EFRO Zuid-Nederland 2021-2027;Gelet op artikel 4:81 van de Algemene wet bestuursrecht; Overwegende dat artikel 69, tweede lid van de Verordening (EU) nr. 2021/1060 van het Europees parlement en de Raad van 24 juni 2021 houdende gemeenschappelijke bepalingen inzake het Europees Fonds voor regionale ontwikkeling, het Europees Sociaal Fonds Plus, het Cohesiefonds, het Fonds voor een rechtvaardige transitie en het Europees Fonds voor maritieme zaken, visserij en aquacultuur en de financiële regels voor die fondsen en voor het Fonds voor asiel, migratie en integratie, het Fonds voor interne veiligheid en het Instrument voor financiële steun voor grensbeheer en visumbeleid (Verordening 2021/1060) bepaalt dat de Lidstaat zelf en hierdoor de beheerautoriteit verantwoordelijk is voor het voorkomen en onderzoeken van onregelmatigheden, het toepassen van financiële correcties en het doen van terugvorderingen. Dit dient te worden toegepast bij het verstrekken van subsidies op grond van de Subsidieregeling OPZuid 2021-2027;Overwegende dat aan de artikelen 4:46, tweede lid, 4:48, eerste lid en 4:49, eerste lid van de Algemene wet bestuursrecht de bevoegdheid wordt ontleend subsidies na verlening of vaststelling te wijzigen of lager vast te stellen bij niet-naleving van subsidievoorschriften en daarmee invullen gegeven kan worden aan de verantwoordelijkheden van artikel 69 van Verordening 2021/1060;Overwegende dat in artikel 1.6 van de Regeling Europese EZK- en LNV-subsidies 2021 de beheerautoriteit is aangewezen om beleidsregels vast te stellen voor de toepassing van financiële correcties als bedoeld in artikel 103, eerste lid van Verordening 2021/1060 met het oogmerk op het vaststellen van beleidsregels voor het wijzigen of lager vaststellen van subsidieverlening en het ten nadele van de subsidieontvanger wijzigen van de subsidievaststelling en waar nodig toepassen van financiële correcties;Overwegende dat omwille van de uniformiteit landelijk een zelfde beleid wordt gehanteerd voor de registratie van bevindingen en toepassen van correcties in geval van tekortkomingen bij de beoordeling van ingediende uitgaven of een verzoek om vaststelling en dat het Besluit van de Europese commissie van 14 mei 2019 (C(2019) 3452 final als leidraad heeft gediend bij het formuleren van dit beleid;Overwegende dat het wenselijk is de beleidsregels aan te passen aan de beperktere ruimte in de interpretatie die de Europese Commissie biedt voor verzuimherstel bij een tekortkoming in de publiciteitsvoorwaarden en wegens een aanvulling van de tabel;Besluiten vast te stellen de volgende beleidsregels:I Wijziging Beleidsregels financiële correcties OPZuid 2021-2027 versie 2De Beleidsregels financiële correcties OPZuid 2021-2027 versie 2 worden als volgt gewijzigd: A.Artikel 3 komt te luiden: Artikel 3 Verzuimherstel
  • 1.Indien sprake is van een tekortkoming die kan worden hersteld door de subsidieontvanger, wordt de subsidieontvanger in de gelegenheid gesteld het verzuim te herstellen.
  • 2.De tekortkoming leidt niet tot een lager vaststellen, indien de subsidieontvanger uiterlijk bij het verzoek om vaststelling van de subsidie:
  • a.de tekortkoming herstelt;
  • b.de subsidiabele kosten waar de tekortkoming op ziet, vervangt door andere subsidiabele kosten.
  • 3.In afwijking van het tweede lid, onder a, leidt een tekortkoming die ziet op een of meer publiciteitsvoorwaarden als bedoeld in C5, onder a, b en c, zoals opgenomen in de bijlage, alleen indien deze uiterlijk bij de derde betalingsaanvraag is hersteld, niet tot een lager vaststellen van de subsidie.
    • B.De bijlage bij de Beleidsregels financiële correcties OPZuid 2021-2027 wordt vervangen door de bijlage behorende bij deze beleidsregels.    II InwerkingtredingDeze regeling treedt in werking met ingang van de dag na de datum van uitgifte van het Provinciaal Blad waarin zij wordt geplaatst.     ’s-Hertogenbosch, 19 mei 2026Gedeputeerde Staten van de provincie Noord-Brabant in de hoedanigheid van beheerautoriteit voor het programma EFRO Zuid-Nederland 2021-2027,de voorzitter, mr. I.R. Adema de secretaris,drs. G.H.E. Derks MPAbehorendebij artikel I, onder B, van de Eerste wijziging Beleidsregels financiële correcties OPZuid 2021-2027 versie 2Bijlage bij de Beleidsregels financiële correcties OPZuid 2021-2027Rubr.CodeOmschrijvingenCorrectie-percentage of bedragBronAHet project / de financiering is niet conform Europese regelsA1Er is sprake is van ongeoorloofde staatssteun. 100% van de projectkosten in het project waarop de ongeoorloofde steun betrekking heeft1Dat wil zeggen dat als in een project aan meerdere instanties steun wordt verleend en de steun aan één van die instanties ongeoorloofd is, de correctie is: de totale subsidiabele kosten behorend bij c.q. ten behoeve van die ene instantie..Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie artikel 107. A1-1Er is niet voldaan aan de voorwaarden om in aanmerking te komen voor het voordeel, zodat het ontvangen voordeel niet verschuldigd was.100% van de subsidiabele projectkosten waarover een bijdrage is verleend.Vaste jurisprudentie van het Hof van Justitie van de Europese Unie over onregelmatighedenA2De gehele of gedeeltelijke projectadministratie ontbreekt waardoor er geen controlespoor is.100% van de projectkosten t.a.v. het gedeelte dat ontbreekt.Verordening 2021/1060, artikel 74, lid 1 en artikel 4.2.14 van de REES 2021 A2-2Er is geen door middel van een inzichtelijke tijdschrijving controleerbare urenverantwoording per werknemer aanwezig.100% van de betreffende projectkosten.Artikel 4.2.14 van de REES 2021A3De milieueisen zijn niet nageleefd.0% tot 100%2Van de subsidiabele kosten van het project. De hoogte van het correctiepercentage is afhankelijk van redelijkheid & billijkheid, verwijtbaarheid en proportionaliteit. van de subsidiabele projectkosten.Verordening 2021/1060 artikel 6 en artikel 73, lid 2, sub e. A4Het project voldoet niet aan de instandhoudingsplicht.20% - 100% van de subsidiabele projectkosten, afhankelijk van de omvang en aard van de wijziging. Vervolgens naar rato van het aantal jaren3Dat wil bijvoorbeeld zeggen, dat indien de instandhoudingsplicht een periode van 5 jaren na betaling van het eindbedrag aan de eindbegunstigde betreft en die verplichting na 3 jaar is geschonden, dan betreft correctie 2/5de deel ..Verordening 2021/1060, artikel 65A5De subsidiabele kosten zijn niet goed berekend.100% van het foutief berekende bedrag.Verordening 2021/1060, artikel 63, lid 1, artikel 67 en artikel 1.3 van de REES 2021. A6De begunstigde heeft structureel niet voldaan aan één of meerdere van de horizontale programmavoorwaarden.5% van de subsidiabele kosten van het project.Verordening 2021/1060, artikel 9, lid 2 en 3.
    CDe uitgaven zijn niet conform de Europese subsidiabiliteitsregelsC1De uitgaven van projecten / stortingen in fondsen zijn buiten de programmaperiode gemaakt en/of betaald.100% van de kosten.Verordening 2021/1060, artikel 63, lid 2. C2De uitgaven betreffen (debet)rente. 100% van de kosten.Verordening 2021/1060, artikel 64, lid 1, onder a.C3De gedeclareerde grondkosten overschrijden de 10% van de totale voor steun in aanmerking komende uitgaven. Indien er sprake is van verwaarloosde gebieden en voormalige industriezones, wordt die grens verhoogd tot 15%.100% van de overschrijding.Verordening 2021/1060, artikel 64, lid 1, onder b.C4De uitgaven betreffen verplaatsingskosten. 100% van de kosten.Verordening 2021/1060, artikel 66.C5Er is niet voldaan aan de publiciteitsvoorwaarden door de begunstigde.Maximale correctie per projectpartner 3%.Verordening 2021/1060, artikel 50.
  • a.De begunstigde heeft na twee herstelmogelijkheden niet een voor het publiek duidelijk zichtbaar duurzame plaat of bord opgesteld c.q. de plaat of het bord voldoet niet aan de daaraan gestelde eisen.
    • 0-3% van de subsidiabele kosten per begunstigde. Afhankelijk van de aard en omvang van het niet voldoen aan de bepalingen.Verordening 2021/1060, Artikel 50, lid 3 en bijlage XII, paragraaf 2.2, onder 4 en 5.
  • b.De begunstigde heeft na twee herstelmogelijkheden deelnemers (zijnde natuurlijke personen) aan een concrete actie niet middels documenten en communicatiemateriaal op de hoogte gesteld van medefinanciering vanuit EFRO.
    • 0-3% van de subsidiabele kosten per begunstigde. Afhankelijk van de aard en omvang van het niet voldoen aan de bepalingen.Verordening 2021/1060, Artikel 50, lid 3 en, bijlage XII, paragraaf 2.2, onder 3
  • c.De begunstigde heeft na twee herstelmogelijkheden niet voldaan aan het bepaalde inzake de website en sociale media en/of de affiche of equivalent elektronisch display niet op een voor het publiek goed zichtbare plek opgehangen.
    • 0-3% van de subsidiabele kosten per begunstigde. Afhankelijk van de aard en omvang van het niet voldoen aan de bepalingen.Verordening 2021/1060, Artikel 50, lid 3 en, bijlage XII, paragraaf 2.2, onder 2
  • d.De begunstigde heeft voor concrete acties van strategisch belang en concrete acties waarvan de totale kosten meer bedragen dan € 10.000.000,- geen communicatie-evenement of -activiteit georganiseerd, c.q. de Commissie en de verantwoordelijke beheerautoriteit niet tijdig bij het evenement betrokken.
    • 0-3% van de subsidiabele kosten per begunstigde. Afhankelijk van de aard en omvang van het niet voldoen aan de bepalingen.Verordening 2021/1060, Artikel 50, lid 3 en, bijlage XII, paragraaf 2.2, onder 2    C6De gedeclareerde uitgaven stemmen niet overeen met de boekhoudkundige bewijsstukken en gegevens van de begunstigde.100% over het verschil in kosten.Verordening 2021/1060, artikel 74, lid 1.C7Prestatie niet of onvoldoende aangetoond.Maximaal 100% van de betreffende kosten.Verordening 2021/1060, artikel 63.C8Betaling niet of onvoldoende aangetoond. Maximaal 100% van de betreffende kosten.Verordening 2021/1060, artikel 63.C9De gedeclareerde uitgaven zijn niet, of niet volledig toereikend in overeenstemming met het principe van “Sound Financial Management”, zijnde dat voldaan dient te worden aan de principes van economie (binnen een toepasselijke tijd, passende hoeveelheid en kwaliteit tegen de beste prijs (dus niet te laat, te veel, verkeerde kwaliteit en/of te duur)), efficiency (een goede prijs-prestatieverhouding) en effectiviteit (gericht op de specifieke doelen van het project en de beoogde resultaten).100% over het verschil / indien het verschil niet te berekenen is, maximaal 25% van de totale uitgave.Verordening 2018/1046 (Financieel Reglement), artikel 33.C10De aan bijdrage in natura toegekende waarde is hoger dan de marktwaarde.100% over het verschil.Verordening 2021/1060, artikel 67, lid 1 onder bC11Een bewijsstuk van een onafhankelijke beoordeling m.b.t. de bijdrage in natura ontbreekt. Indien sprake is van grond of onroerend goed, dan moet de waarde daarvan worden gecertificeerd door een onafhankelijke gekwalificeerde deskundige of een hiertoe gemachtigde officiële instantie. 100% van de uitgaven Verordening 2021/1060, artikel 67, lid 1 onder cC12De aan de concrete actie betaalde overheidssteun die bijdrage in natura omvat, is aan het einde van de concrete actie hoger dan de totale subsidiabele uitgaven, exclusief bijdrage in natura. 100% over het verschil.Verordening 2021/1060, artikel 67, lid 1 onder a C13Er is overheidssubsidie verleend voor de aanschaf van de afgeschreven activa.100% van de uitgaven.Verordening 2021/1060, artikel 67, lid 2 onder d C14Het totale aantal gedeclareerde uren binnen één kalenderjaar bedraagt meer dan 1.720 uren bij een voltijd dienstverband of eigen arbeid, of een evenredig deel daarvan bij een deeltijd dienstverband;100% van de te veel gedeclareerde uitgavenVerordening 2021/1060, artikel 55, lid 2 en Artikel 1.3, lid 4 van de REES 2021C15Dezelfde kosten zijn meerdere malen gedeclareerd;100% van de dubbel gedeclareerde kosten. Verordening 2018/1046 (Financieel Reglement), artikel 191, lid 3. en Verordening 2024/2509, artikel 194, lid 3.
    DDe uitgaven zijn niet conform de nationale regelsDe uitgaven zijn niet conform de nationale subsidiabiliteitsregelsD1Het project is of wordt niet uitgevoerd conform het projectplan op basis waarvan subsidie is verstrekt.0-100% van de subsidiabele kosten van het project.Artikel 4.2.11 van de REES 2021D2Het project is niet tijdig afgerond en er is geen schriftelijke ontheffing aangevraagd.100% over het te laat gemaakte en/of betaalde deel.Artikel 4.2.11 van de REES 2021D3Er is sprake van niet-subsidiabele kosten:administratieve en financiële sancties en boetes;100% van het niet- subsidiabele deel.Artikel 1.4 van de REES 2021.winstopslagen binnen een groep of samenwerkingsverband;fooien en geschenken;representatiekosten en -vergoedingen;kosten van personeelsactiviteiten;kosten van overboekingen en annuleringen;gratificaties en bonussen;kosten van outplacementtraject.D4De kosten zijn niet direct verbonden met de uitvoering van het project.100% van de kostenArtikel 1.3 van de REES 2021D5Urenstaten zijn niet in functiescheiding getekend en/of tijdigheid van ondertekening is niet vast te stellen
  • a.Autorisatie medewerker ontbreekt
    • 5% van de betreffende kostenArt. 1.3a van de REES 2021
  • b.Autorisatie leidinggevende ontbreekt
    • 5% van de betreffende kosten
  • c.Tijdigheid onjuist of niet vast te stellen
    • 5% van de betreffende kosten    D6De subsidiabele uitgaven zijn niet of onvoldoende onderbouwd met bewijsstukken.Maximaal 100% van de betreffende kosten.Artikel 1.3, lid 1, sub e van de REES 2021.D7De uitgaven betreffen terugvorderbare BTW, zoals terugvorderbaar vanuit het BTW compensatiefonds.100% van de kosten.artikel 1.3 van de REES 2021.D8De kosten voor het IKS voor kennisinstellingen zijn niet juist berekend.Het aantal gedeclareerde uren is onjuist. 100% van de foutief berekende kosten / de fout.Art. 1.3b van de REES 2021 en artikel 12, lid 2 van het kaderbesluit nationale EZK- en LNV-subsidiesHet IKS tarief is niet juist gehanteerd.100% van de foutief berekende kosten / de fout.Art. 1.3b van de REES 2021 en artikel 12, lid 1 van het kaderbesluit nationale EZK- en LNV-subsidiesD9De loonkosten of het vaste maandbedrag per medewerker en / of de vaste percentages zijn niet goed berekend.100% van de foutief berekende kosten / de fout.Art. 1.3, lid 1 van de REES 2021.Het aantal uren dat is ingediend wijkt af van het aantal uren op de urenstaat.100% van de foutief berekende kosten / de fout.Art. 1.3, lid 1 van de REES 2021.D10Het werkgeversdocument voor medewerkers die een vast percentage van de tijd per maand aan een project werken, is niet correct:De loonkosten zijn niet juist berekend.100% van de foutief berekende kosten / de fout.Art. 1.3, lid 3 van de REES 2021.Uit werkgeversdocumenten blijkt dat een medewerker over verschillende projecten meer dan 100% van zijn tijd aan projecten besteedt.100% over het deel van de kosten boven 100% van de voor die medewerker beschikbare tijdArt. 1.3, lid 3 van de REES 2021.D11De loonkosten op basis van de forfaitaire 23% zijn niet goed berekend.100% van de foutief berekende kosten / de fout.Art. 1.4a, van de REES 2021.D12Er zijn kosten ingediend waarbij het factuurbedrag lager is dan € 250 exclusief BTW.100% van de kostenArt. 4.2.5, lid 1 van de REES 2021
    EDe uitgaven zijn niet conform de regels vanuit de specifieke OP’s / beleidsregels / beschikkingenDe uitgaven zijn niet conform het gestelde in de van toepassing zijnde beleidsregel(s) / beschikkingen.Beleidsregel(s) / beschikkingenE1De uitgaven voldoen niet aan de gestelde eisen in de Subsidieregeling / Beleidsregel of de beschikking tot subsidieverlening.100% van de betreffende kostenAfhankelijk van de betreffende beleidsregel(s) / beschikkingen.E2De uitgaven zijn buiten de in de Subsidieregeling / Beleidsregel of de beschikking tot subsidieverlening gestelde subsidiabele periode gemaakt of betaald.100% van de betreffende kostenAfhankelijk van de betreffende beleidsregel(s) / beschikking
    BDe uitgaven zijn (mogelijk deels) niet conform Europese en nationale aanbestedingsregelsB1De opdracht is niet gepubliceerdHieronder valt ook het onrechtmatig gebruik van de onderhandelingsprocedure zonder voorafgaande aankondiging (directe gunning)100% van de opdracht indien de opdracht niet is gepubliceerd volgens de juiste procedures en ook niet op andere wijze openbaar is gemaakt.Bronnen bevinding B1 tot en met 2-B27:
  • •Guidelines for determining financial corrections to be made by the Commission to Expenditure financed by the Union under shared management, for non-compliance with the rules on public procurement, C(2019) 3452
  • •De arresten van het Europese Hof van Justitie ter zake
    • 25% van de opdracht indien de opdracht niet is gepubliceerd volgens de juiste procedures, maar wel op een dusdanige wijze openbaar is gemaakt dat gegadigden in andere lidstaten tijdig hebben/hadden kunnenreageren.Nationale openbare opdracht is gegund zonder te zijn gepubliceerd op TenderNed,terwijl dit op basis van de Gids Proportionaliteit wel de proportionele procedure zou zijn en niet of onvoldoende gemotiveerd is gekozen voor een meervoudig onderhandse of enkelvoudige gunning.100% van de opdracht indien de opdracht niet is gepubliceerd volgens de juiste procedures en ook niet op andere wijze openbaar is gemaakt25% van de opdracht indien de opdracht niet is gepubliceerd volgens de juiste procedures, maar wel op een dusdanige wijze openbaar is gemaakt dat gegadigden tijdig hadden/hebben kunnen reageren.Bij meervoudig onderhandse opdracht zijn te weinig (minder dan 3) offertes opgevraagd, terwijl op basis van de Gids Proportionaliteit een meervoudig onderhandse procedure proportioneel wordt geacht en zonder steekhoudende motivatie minder dan 3 offertes zijn opgevraagd.25% bij 2 te weinig10% bij 1 te weinigB2Kunstmatige splitsing van opdracht en daardoor niet gepubliceerd.Dit geldt ook voor opdrachten onder de Europese drempel, waar door kunstmatige splitsing overschrijding van nationale drempels voor openbaar aanbesteden is vermeden.Arresten: C-574/10 Commissie/DuitslandT-358/08 Spanje/CommissieT-384/10 Spanje/Commissie100% van de opdracht indien de opdracht door kunstmatige splitsing niet is gepubliceerd volgens de juiste procedures én ook niet op andere wijze openbaar is gemaakt..25% van de opdracht indien sprake is van kunstmatige splitsing, maar de opdracht wel op een dusdanige wijze openbaar is gemaakt dat gegadigden tijdig hebben/hadden kunnen reageren.B3De aanbestedende dienst kan onvoldoende onderbouwen waarom de opdracht niet is gegund in de vorm van afzonderlijke percelen.5% van de opdracht.B4Niet-naleving van de termijnen voor de ontvangst van inschrijvingen en/of voor ontvangst van verzoeken tot deelname. De geboden termijn was korter dan de minimaal toegestane.OfHet niet verlengen van de termijnen voor de ontvangst van inschrijvingen, wanneer aanzienlijke wijzigingen in de aanbestedingsdocumenten zijn doorgevoerd.100% van de opdracht indien de geboden termijn ≥ 85% korter is dan de eigenlijke termijn of ≤ 5 dagen is.25% van de opdracht indien de geboden termijn ≥ 50% (maar minder dan 85%) korter is dan de eigenlijke termijn10% van de opdracht indien de termijn ≥30% (maar minder dan 50%) korter is of indien de termijnen niet zijn verlengd bij significante wijziging van de documenten.5% indien de verkorting van de termijn < 30%.B5Onvoldoende tijd voor potentiële inschrijvers/gegadigden om aanbestedingsstukken te verkrijgen. De geboden tijd was korter dan de termijn zoals aangegeven in de aanbestedingsdocumenten.OfEr waren beperkingen voor potentiële inschrijvers/gegadigden om de aanbestedingsdocumenten te verkrijgen.25% van de opdracht indien de geboden tijd ≤ 5 dagen is of wanneer helemaal geen rechtstreekse, volledige en kosteloze toegang tot de aanbestedingsdocumenten is verstrekt.10% wanneer de geboden termijn ≤50% is van de eigenlijke inschrijftermijn.5% indien de geboden termijn tussen de 50 en 80% van de eigenlijke inschrijftermijn bedroeg.B6De verlenging van termijnen voor inschrijving en/of voor ontvangst van verzoeken tot deelname is niet (correct) gepubliceerd.Of Er heeft geen verlenging van termijnen voor inschrijving en/of voor ontvangst van verzoeken tot deelname plaatsgevonden.10%van de opdracht indien de oorspronkelijke termijnen cf. de van toepassing zijnde regels waren, maar de verlenging niet volgens de juiste procedures is gepubliceerd én ook niet op andere wijze openbaar is gemaakt;Of indien de termijnen niet zijn verlengd wanneer potentiële inschrijver tijdig aanvullende informatie heeft opgevraagd en deze niet minimaal 6 dagen (4 dagen bij versnelde procedures) voor het aflopen van de inschrijftermijn is verstrekt5% van de opdracht indien de oorspronkelijke termijnen cf. de van toepassing zijnde regels waren, maar de verlenging niet is gepubliceerd volgens de juiste procedures, maar wel op andere wijze openbaar is gemaakt.B7Er is ten onrechte gebruik gemaakt van de mededingingsprocedure met onderhandeling of concurrentiegerichte dialoog, omdat het geen geval betreft als bedoeld in de richtlijnen 2014/23/EU, 2014/24/EU of 2014/25/EU.25% van de opdracht indien ten onrechte gebruik is gemaakt van deze procedure.10% van de opdracht indien volledige transparantie is verzorgd (inclusief een motivatie voor het gebruik van de procedure in de stukken), er geen beperkingen zijn gesteld aan het aantal inschrijvers bij eerste inschrijving en gelijke behandeling van de inschrijvers tijdens de onderhandelingen was gewaarborgd.B8Onjuiste toepassing van elektronische- en samengestelde aanbestedingsprocedures, zoals een raamovereenkomst, dynamisch aankoopsysteem, elektronische veiling en centrale inkoop.25% van de opdracht indien de onjuiste toepassing ertoe heeft geleid dat de opdracht is gegund aan een andere partij dan wanneer de procedure was gevolgd.10% van de opdracht indien de procedure niet is gevolgd en dit heeft mogelijk een ontmoedigend effect gehad op potentiële inschrijvers.B9In de aankondiging waren niet alle selectie- en/of gunningscriteria (incl. de weging), of niet alle contractvoorwaarden of niet alle technische specificaties opgenomen.OfDe gunningscriteria (incl. de weging) zijn onvoldoende beschreven.OfVerduidelijkingen of aanvullende informatie is niet verstrekt/gepubliceerd.Arresten: ECJ-07/2016 DimarsoECJ-11/2010 COM vs IerlandECJ-01/2008 Lianakis.25% van de opdracht indien de selectie- en/of gunningscriteria (inclusief weging) niet waren vermeld in de aankondiging of het bestek.10% van de opdracht indien:
  • -de contractvoorwaarden of technische specificaties niet waren vermeld in de aankondiging of het bestek;
  • - de gunningscriteria (incl. weging) waren onvoldoende beschreven in de aankondiging/bestek, waardoor de mededinging is beperkt9;
  • - De verduidelijking/nadere informatie m.b.t. selectie- en gunningscriteria is niet gepubliceerd of niet aan alle inschrijvers verstrekt.
    • B10In de aankondiging of aanbestedingsstukken waren discriminerende uitsluitings-, selectie- en/of gunningscriteria opgenomen of discriminerende contractvoorwaarden of technische specificaties opgenomen, waardoor ondernemingen op basis van onterechte nationale, regionale of lokale voorkeuren ontmoedigd zijn om in te schrijven (bijv.: de verplichting om reeds een vestiging of vertegenwoordiging in het land of de regio te hebben en de eis om ervaring of apparatuur in het land of de regio te hebben).25% van de opdracht indien potentiële inschrijvers mogelijk zijn ontmoedigd om in te schrijven.10% van de opdracht indien minimale mededinging toch is gewaarborgd omdat meerdere inschrijvingen zijn geaccepteerd die aan de selectiecriteria voldeden.B11Selectiecriteria, gunningscriteria, contractvoorwaarden en/of uitsluitingsgronden zijn niet discriminerend in de zin van 3-B10, maar beperken toch de toegang voor potentiële inschrijvers.25% van de opdracht wanneer
  • - de geschiktheidseisen overduidelijk niet in verhouding staan tot de opdracht of
  • - wanneer de uitsluitingsgronden, selectie-/gunningscriteria of contractvoorwaarden ertoe hebben geleid dat slechts één partij kon inschrijven en dit niet kan worden gerechtvaardigd o.b.v. het specifieke technische karakter van de opdracht.
    • 10% van de opdracht indien toegang tot inschrijving wordt beperkt, bijvoorbeeld:
  • -wanneer de geschiktheidseisen wel relevant zijn, maar niet in verhouding staan tot de opdracht of
  • - wanneer bij de evaluatie van inschrijvers/gegadigden selectiecriteria als gunningscriteria zijn gehanteerd, of
  • - wanneer specifieke (handels)merken of standaarden vereist waren.
    • 5% van de opdracht indien beperkende criteria/voorwaarden/specificaties zijn gesteld, maar minimale mededinging toch gewaarborgd was, omdat meerdere inschrijvingen zijn geaccepteerd die aan de selectiecriteria voldeden.B12De omschrijving in de aankondiging en/of het bestek was dermate gebrekkig dat de potentiële inschrijvers/gegadigden het voorwerp van de opdracht niet konden vaststellen, met mogelijk effect op beperking van de mededinging.Arresten: C-340/02 COM/Frankrijk EU:C:2004:623 en C-299/08 COM/Frankrijk EU:C:2009:769C-423/07 Commissie/Spanje.10% van de opdracht.B13Het bestek (bijv. de technische specificaties) stelt beperkingen aan het gebruik van onderaannemers voor een deel van de opdracht uitgedrukt als een percentage van de opdracht, zonder de geschiktheid van potentiële onderaannemers te beoordelen en zonder de wezenlijke aard van de taken in kwestie te noemen.Arresten: C-406/14, EU:C:2016:652 Wroclaw – Miasto na prawach powiatu , paragraaf 345% van de opdracht. B14Selectiecriteria (of technische specificaties) zijn na de opening c.q. start van de aanbesteding - tijdens de selectiefase - aangepast of verkeerd toegepast,waardoor inschrijvers zijn geaccepteerd die niet zouden zijn geaccepteerd – of inschrijvers zijn afgewezen die niet zouden zijn afgewezen - als de gepubliceerde selectiecriteria zouden zijn gevolgd.25% van de opdracht. B15Bij de beoordeling van inschrijvingen zijn andere gunningscriteria gehanteerd dan in de aankondiging of het bestek.OfBij de beoordeling van inschrijvingen zijn aanvullende, niet gepubliceerde gunningscriteria gehanteerd.Arresten: C-532/06 Lianikis, EU:C:2008:40 paragraaf 43-44 en C/15, TNS Dimarso, paragraaf 25-3625% van de opdracht indien het afwijken van de gepubliceerde gunningscriteria een discriminerend effect heeft gehad (op basis van onterechte nationale, regionale of lokale voorkeuren).10% van de opdracht indien geen sprake was van een discriminerend effect.B16Gebrek aan transparantie over de beoordeling. De audit trail biedt onvoldoende onderbouwing voor de gunning van de opdracht.100% van de opdracht indien toegang tot de gunningsdocumenten wordt geweigerd25% van de opdracht indien het gunningsproces onvoldoende is vastgelegd om de juiste toepassing ervan te kunnen vaststellen.B17Onderhandeling tijdens de beoordelingsfase:De aanbestedende dienst heeft toegestaan dat een inschrijver/gegadigde zijn offerte mocht aanpassen, waardoor het contract aan deze partij is gegund.OfBij de openbare of niet-openbare procedure vonden tijdens de beoordeling onderhandelingen plaats met een of meer inschrijvers/gegadigden, waardoor de oorspronkelijke voorwaarden, zoals vastgelegd in de aankondiging of het bestek substantieel zijn veranderd.OfBij concessieopdrachten heeft de aanbestedende dienst toegestaan dat een inschrijver/gegadigde tijdens onderhandelingen het onderwerp, de gunningscriteria en de minimale vereisten mocht aanpassen, waardoor de opdracht aan deze partij is gegund.Arresten: C-324/14 Partner Apelski Dariusz , Eu:C:2016:2014 paragraaf 69 en C-27/15 Pippo Pizzo EU:C:2016:404 en gevoegde arresten C-21/03 en C-34/03 Fabricom EU:C:2005:12725% van de opdracht. B18De betrokkenheid van een inschrijver/gegadigde bij de voorbereiding van de aanbestedingsprocedure heeft geleid tot vervalsing van de mededinging of een schending van de beginselen van non-discriminatie en transparantie.gevoegde arresten: C-21/03 en C-34/03 Fabricom EU:C:2005:12725% van de opdracht.B19In het kader van een mededingingsprocedure met onderhandeling zijn de oorspronkelijke voorwaarden van de opdracht substantieel gewijzigd, waardoor een nieuwe opdracht had moeten worden gepubliceerd.25% van de opdracht. B20Afwijzing van, gezien de opdracht, abnormaal lage inschrijver(s) zonder dat de aanbestedende dienst schriftelijk om uitleg heeft gevraagd over de door hem noodzakelijk geachte verduidelijkingen over de samenstelling van de desbetreffende offerte(s) of indien de aanbestedende dienst niet kan aantonen dat zij de reactie van de betreffende inschrijver(s) op de gevraagde uitleg heeft beoordeeld.gevoegde arresten: C-285/99 Lombardini en C286/99 Mantovani EU:C:2001:610 paragraaf 78-86 en arrest T-402/06 Spanje/COM EU:T:2013:445 paragraaf 9125% van de opdracht. B21Er is sprake van een belangenconflict dat invloed heeft gehad op de uitkomst van de aanbestedingsprocedure (de opdracht is gegund aan de inschrijver in kwestie).Arresten: C-538/13 eVigilo EU:C:2015:166 paragraaf 31-47100% van de opdracht.B22Door een rechter, mededingingsautoriteit of andere daartoe bevoegde instantie, is vastgesteld dat sprake is geweest van prijsafspraken/manipulatie van de aanbestedingsprocedure (Bid-rigging).100% van de opdracht indien een persoon binnen de aanbestedende dienst of het beheer- en controlesysteem de samenwerkende inschrijvers heeft geholpen bij het binnenhalen van de opdracht.25% van de opdracht, wanneer alleen samenwerkende ondernemingen deel hebben genomen aan de aanbestedingsprocedure.10% van de opdracht indien de samenwerkende ondernemingen zonder hulp van persoon binnen de aanbestedende dienst of het beheer- en controlesysteem hebben gehandeld en een van deze ondernemingen de opdracht heeft binnengehaald.B23Wezenlijke wijziging van bestanddelen van de opdracht, zoals vastgelegd in de aankondiging of het bestek.
  • 1)De opdracht is gewijzigd (inclusief vermindering van de scope) en er is ten onrechte geen nieuwe aanbestedingsprocedure gestart, m.a.w. de wijziging valt niet onder artikel 72 (1) van 2014/24/EU.N.B. Er is geen sprake van een onregelmatigheid met een financiële correctie wanneer:
  • - de waarde van de wijziging onder de Europese aanbestedingsdrempel ligt,
  • - de waarde van de wijziging minder is dan 10% van de oorspronkelijke opdrachtwaarde voor diensten en leveringen en minder dan 15% van de oorspronkelijke waarde voor werken, en de aard van de opdracht/ raamovereenkomst niet wijzigt.
  • 2) Er sprake van een substantiële wijziging van bestanddelen van de opdracht (zoals de prijs, de aard van de werkzaamheden, de uitvoeringstermijn, de betalingsvoorwaarden en de gebruikte materialen) wanneer de aard van de opdracht door de betreffende wijziging materieel verschilt van de oorspronkelijke opdracht of raamovereenkomst. De verandering is in elk geval substantieel, wanneer het een wijziging cf artikel 72 (4) betreft, namelijk:
  • - de wijziging voorziet in voorwaarden die, als zij deel van de aanvankelijke aanbestedingsprocedure hadden uitgemaakt, de toelating van andere dan de aanvankelijk geselecteerde gegadigden en de gunning van de opdracht aan een andere inschrijver mogelijk zouden hebben gemaakt dan wel bijkomende deelnemers aan de aanbestedingsprocedure zouden hebben aangetrokken;
  • -de wijziging verandert het economische evenwicht van de opdracht of de raamovereenkomst ten gunste van de opdrachtnemer op een wijze die niet is voorzien in de oorspronkelijke opdracht of raamovereenkomst;
  • - de wijziging leidt tot een aanzienlijke verruiming van het toepassingsgebied van de opdracht of raamovereenkomst;
  • - een nieuwe aannemer in de plaats is gekomen van de aannemer aan wie de aanbestedende dienst de opdracht aanvankelijk had gegund in andere dan de in lid 1, onder d), genoemde gevallen.
    • Arresten: C-496/99P Succhi di Frutta EU:C:2004:236 paragraaf 116 en 118C-454/06 Pressetext EU:C:2008:351C-340/02 COM/Frankrijk EU:C:2004:623C-91/08 Wall AG EU:C:2010:182    25% van de waarde van de opdracht plus eventuele extra waarde van de opdracht a.g.v. deze wijziging.    Wanneer de substantiële wijziging van de opdracht bestaat uit een prijsstijging die meer dan 50% van de oorspronkelijk gegunde opdrachtwaarde bedraagt.25% van de oorspronkelijke opdrachtwaarde. Vermeerderd met 100% van de aan de wijziging gerelateerde prijsstijging.B24Indien de onregelmatigheid slechts van formele aard is, zonder (mogelijke) financiële gevolgen.0%.
     behorende bij de Eerste wijziging van de Beleidsregels correcties OPZuid 2021-2027 versie 2AlgemeenDe beleidsregels zorgen er voor dat doeltreffend kan worden onderzocht of subsidieontvangers de uitgaven doen volgens onder andere de verplichtingen gesteld in de Verordening 2021/1060, de REES 2021 en de Subsidieregeling OPZuid 2021-2027. Hiermee wordt uitvoering gegeven aan de verantwoordelijkheden van de lidstaten op grond van artikel 69 van de Verordening 2021/1060 om alle nodige maatregelen te treffen om onregelmatigheden, met in begrip van fraude, te voorkomen, op te sporen en te corrigeren, voordat uitgaven in het kader van het Programma EFRO Zuid-Nederland bij de Commissie worden ingediend. Nationaal is de bevoegdheid om een verstrekte subsidie te wijzigen na verlening of na vaststelling, of lager vast te stellen bij niet naleving van de verplichtingen ontleend aan de subsidietitel in de Algemene wet bestuursrecht die deze mogelijkheid biedt. Om tot deze beleidsregels te komen, is onder andere gebruik gemaakt van het Besluit van de Europese Commissie van 14 mei 2019 (C(2019) 3452 final). Landelijke uniformiteitDe wijzigingen aan de tabel zijn landelijk tot stand gekomen met de vier beheerautoriteiten, het Ministerie van Economische Zaken en Klimaat en de Audit Dienst Rijk. Het registreren van bevindingen is onderdeel van een digitaal beheer- en controlesysteem dat bij alle vier de beheerautoriteiten in gebruik is. Uniforme registratie en codering van bevindingen is hiertoe noodzakelijk.ArtikelsgewijsA.Artikel 3 VerzuimherstelIn sommige gevallen kan de eventuele tekortkoming bij een volgende betalingsaanvraag worden hersteld. Een dergelijke tekortkoming hoeft vervolgens niet altijd tot een verlaging van de subsidie te leiden, omdat deze bijvoorbeeld wordt hersteld bij een volgende betalingsaanvraag of uiterlijk bij het verzoek om vaststelling, danwel omdat er bijvoorbeeld vervangende kosten zijn waardoor de tekortkoming niet tot een verlaging leidt.In uitzondering op het tweede lid, zijn er in het derde lid specifieke tekortkomingen benoemd, die eerder moeten worden hersteld dan uiterlijk bij het verzoek om vaststelling. Later herstel kan leiden tot verlaging van de subsidie. B.BijlageDe volgende regels in de tabel zijn gewijzigd:C5, onder a: herstel tijdens de uitvoering van het project is vervangen door twee herstelmogelijkheden. Dit betekent dat uiterlijk bij de derde betalingsaanvraag de tekortkoming dient te zijn hersteld, anders kan dit leiden tot lager vaststellen van de subsidie. C5, onder b: herstel tijdens de uitvoering van het project is vervangen door twee herstelmogelijkheden. Dit betekent dat uiterlijk bij de derde betalingsaanvraag de tekortkoming dient te zijn hersteld, anders kan dit leiden tot lager vaststellen van de subsidie.C5, onder c: herstel tijdens de uitvoering van het project is vervangen door twee herstelmogelijkheden. Dit betekent dat uiterlijk bij de derde betalingsaanvraag de tekortkoming dient te zijn hersteld, anders kan dit leiden tot lager vaststellen van de subsidie.C15 is toegevoegd. In de praktijk bij behandeling van betalingsaanvragen worden regelmatig dubbel gedeclareerde kosten geconstateerd. Dit kunnen kosten, uren, afschrijvingen zijn. De tabel bevatte nog geen code om correcties door te voeren op deze tekortkoming. In regel B1 zijn de correctiepercentages aangepast in geval van gunnen zonder publicatie op tenderned en opvragen van minder dan drie offertes bij meervoudig onderhandse opdracht. ’s-Hertogenbosch, 19 mei 2026Gedeputeerde Staten van de provincie Noord-Brabant in de hoedanigheid van beheerautoriteit voor het programma EFRO Zuid-Nederland 2021-2027,de voorzitter, mr. I.R. Adema de secretaris,drs. G.H.E. Derks MPA