17 050
Misbruik en oneigenlijk gebruik op het gebied van belastingen, sociale zekerheid en subsidies

nr. 268
BRIEF VAN DE STAATSSECRETARIS VAN SOCIALE ZAKEN EN WERKGELEGENHEID

Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal

Den Haag, 16 augustus 2004

In navolging van de toezegging door staatssecretaris Rutte tijdens de plenaire behandeling van de Wet arbeid vreemdelingen (d.d. 24 september 2003) informeer ik u over het opsporingsonderzoek van de SIOD naar illegale tewerkstelling van Zuid-Afrikaanse medici in de Nederlandse gezondheidszorg.

In 2003 is de SIOD (in samenwerking met de FIOD) een opsporingsonderzoek gestart naar illegale tewerkstelling binnen de gezondheidszorg. Aanleiding voor dit onderzoek was een signaal van de Arbeidsinspectie. Begin 2004 is het opsporingsonderzoek afgerond dat gebaseerd was op verdenking van georganiseerde illegale tewerkstelling, ontduiking van belastingen en valsheid in geschrift.

De modus operandi

Een Nederlandse Stichting haalde Zuid-Afrikaanse medici op valse gronden naar Nederland. Pas nadat de medici op basis van een valselijk opgemaakte arbeidsovereenkomst werden doorgeleend aan ziekenhuizen en tandartspraktijken, werden voor een aantal van deze medici verblijfs- en tewerkstellingsvergunningen aangevraagd. Deze vergunningen werden op basis van de valse gronden voor een aantal van de medici verstrekt. In totaal zijn ruim 30 medici voor kortere of langere tijd door de Stichting illegaal tewerk gesteld.

De Stichting betaalde een deel van het loon aan de medici in Nederland uit. Het andere deel van het loon werd via Luxemburg betaald. Over dit laatste deel werd geen loonbelasting afgedragen.

In een later stadium werd een tweede constructie toegepast. Naast de arbeidsovereenkomst werden ook maatschapovereenkomsten gesloten met de medici, die echter dezelfde dag alweer ontbonden werden. Deze maatschapovereenkomst werd enkel gesloten om een machtiging voor voorlopig verblijf aan te kunnen vragen, met als doel arbeid als zelfstandige te verrichten. Omdat de medici nu als zelfstandige bekend stonden, werd de tewerkstellingsvergunningsplicht omzeild. Feitelijk was er echter sprake van arbeid in loondienst en was een tewerkstellingsvergunning wel vereist.

De geschatte omvang van de schade

De SIOD heeft het wederrechtelijk verkregen voordeel geraamd op ruim 1,3 miljoen euro. Dit bedrag, dat betrekking heeft op de illegale tewerkstellingen, bestaat onder andere uit contractvergoedingen die de Stichting ontvangen heeft bij de aanvang van de tewerkstelling van medici, vergoedingen die de Stichting ontvangen heeft indien contracten vroegtijdig ontbonden werden en het gedeelte van de maandelijkse vergoeding die het ziekenhuis betaalde dat aan de Stichting ten goede kwam.

De totale fiscale benadeling is geraamd op 2,6 miljoen euro.

De SIOD heeft proces-verbaal opgemaakt voor de eerder genoemde strafbare feiten en heeft een rapportage opgesteld om het wederrechtelijk verkregen voordeel dat de verdachte heeft verkregen te doen ontnemen. Daarnaast is het Openbaar Ministerie, op aangeven van de SIOD, gestart met het leggen van conservatoir beslag.

De Staatssecretaris van Sociale Zaken en Werkgelegenheid,

H. A. L. van Hoof

Naar boven